Лизинг определение – Банковское дело » Лизинговые операции банков » Лизинг. Определение. Схема лизинговых операций. Виды лизинговых операций

Лизинг считается обоюдным соглашением, в следствии которого лизингодатель передает получателю лизинга права использования предметом, в размен на платежи, оговоренные соглашением. Т.е., лизингодатель сдает в аренду (одалживает) получателю лизинга средства в форме товара, дозволяет ему воспользоваться им, и заключает договор с получателем лизинга о оплате цены товара на протяжении наиболее долгого времени, в соответствии с этим начисляя проценты за предоставленную услугу.

Почти все компании сейчас не имеют полномочия совершить модернизацию, поскольку это требует инвестиции существенных денежных средств. Большое количество неплохих проектов не продано исключительно потому, что в управлении не имеется ликвидного задатка для получения ссуды. В этих и почти всех других вариантах, лизинг либо аренда считается альтернативным источником финансирования.

Для решения сделки лизинга нет надобности иметь сходу большую необходимую сумму наличных средств. Основным условием считается экономическая устойчивость клиента в дальнейшем. Из года в год услуги, предлагаемые клиентам лизинговыми компаниями стают все многообразнее.

Следовательно, лизинг — это вид инвестиционной работы по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или же юридическим лицам за конкретную оплату, на конкретный срок и на конкретных критериях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем;

Лизинговая сделка — совокупность договоров, требуемых для реализации лизинга меж лизингодателем, лизингополучателем и торговцем (генпоставщиком) предмета лизинга.

Субъектам экономики лизинг дает массу возможностей:

• Привлечение денег из внешних источников. Лизинг позволяет получить оборудование в потребление в отсутствии его абсолютной оплаты, организовать новое производство в отсутствии изъятия из оборота солидных денежных ресурсов.

• Хоть какому предприятию для обновления производства на базе передовых технологий, адаптации к условиям рынка и выпуска продукции, способной соперничать с гораздо лучшими иностранными аналогами, не потребуется начального выделения существенных средств.

• Способность проворно мобилизовать требуемые ресурсы. Благодаря лизингу покупатель получает подходящие условия для обновления ключевых фондов.

• Вероятность временного применения техники для решения образующихся производственных задач, но не приобретения ее в собственность (при оперативном лизинге).

• Вероятность тестировать оборудование до его абсолютной оплаты, т. е. до приобретения в собственность.

• Вероятность идти по стопам за технологическим прогрессом, покупая свежее оборудование. Лизингополучатель сможет отделаться от архаичного оборудования задолго до завершения периода его эксплуатации и совершить важное переоснащение производства в случае выхода в свет более успешных моделей.

• Вероятность приобретения поставляемого по лизингу оборудования по хорошим рыночным стоимостям. И лизингополучатель, и лизингодатель заинтересованы в минимизации расценки на оборудование. В большинстве случаев, лизингодатель имеет больше способностей для достижения наименьших контрактных тарифов, нежели лизингополучатель.

• Вероятность не завлекать лично заемный капитал. Лизинг не обременяет активы компании и подсобляет поддерживать подходящее соответствие личного и заемного денег. Обычно, предмет лизинга значится на балансе лизингодателя.

• Получить широкий диапазон сопутствующих товару услуг по наладке и обслуживанию покупаемого оборудования. Покупатели освобождены от множества хлопот, они не вникают в тех. составной части. Лизинговые фирмы ликвидируют недостатки и обслуживают технику, делая упор при всем при этом на материально-техническую базу специальных компаний, или же на собственную личную.

• Вероятность составления гибкого графика уплаты лизинговых платежей, предусматривающего сезонность бизнеса лизингополучателя.

• Применение доп налоговых льгот. Лизинговые платежи юзера оборудования относятся на себестоимость продукции и, в соответствии с этим, сокращают налогооблагаемую базу, значение налога для уплаты в бюджет.

• Из числа покупателей лизинговых услуг определенного внимания заслуживают субъекты небольшого бизнеса. Личные средства небольших компаний не слишком велики, а доступ к банковским кредитам часто урезан. Им лизинг считается одним из более легкодоступных источников финансирования. Первичные расходы на приобретение оборудования несет лизинговая фирма, которая к тому же, заинтересована в поддержке небольших форм предпринимательства.

Оборудование для небольшого бизнеса стоит условно совсем недорого, и считается необходимым обеспечиванием лизинговой сделки. В отличие от лизинга больших дорогих объектов (самолеты, трудоемкое высокотехнологичное оборудование), специфика объектов лизинга для небольшого бизнеса разрешает диверсифицировать образующиеся опасности меж наибольшим числом сделок среднего объема с различными клиентами, понизить возможность невозвращения лизинговых платежей.

• При помощи лизинга, вероятно, запустить в Рф процесс масштабной модернизации экономики. В критериях стремительного подъема российской экономики и высокого уровня изношенности главных фондов, в стране складывается очень большой инвестиционный спрос для обновления и расширения производства. При всем этом в мировой практике непосредственно лизинг считается одним из наиглавнейших источников финансирования обновления и расширения главных фондов. Доля лизинга в размере инвестиций в главной капитал в государствах с развитой экономикой составляет в пределах 20-30%, в нашей стране — меньше 15%.

• Закрепляя за лизингом конкретные льготы, правительство подстегивает инвестиционную активность в области модернизации средств производства. В данных критериях предполагаемая с 2009 года отмена способности внедрения убыстренной амортизации для главных средств, имеющих отношение к 1-3 амортизационным группам, значительно притормозит становление лизинга в нашей стране, следовательно и процесс подъема и обновления экономики.

• Ускорение обновления техники и использованных в производстве при широком применении лизинга увеличивает производительность труда, сокращает ресурсоемкость, капиталоемкость, повышает качество производимой продукции, ускоряет оборачиваемость денег, что и приводит к увеличению производительности государственной экономики.

• Правительство методом регулировки критерий лизингового финансирования (предоставления ему разных положительных сторон повторяющий вид налоговых льгот и способности убыстренной амортизации), должно применять лизинг как сильный катализатор для тех. перевооружения производства, структурной перестройки российской экономики, расширения производственных мощностей, насыщения рынка качественными товарами.

Исходя из состава соучастников (субъектов) сделки распознают следующие виды лизинга:

— прямой лизинг, при котором собственник имущества (генпоставщик) без помощи других сдает объект в лизинг (двухсторонняя сделка). На самом деле, данную позицию невозможно назвать традиционной лизинговой сделкой, т.к. в ней не принимает участие лизинговая фирма. Одной из форм прямого лизинга считается возвратный лизинг (sale and leaseback arrangement).

— возвратный лизинг представляет из себя систему взаимосвязанных согласований, при которой компания — собственник земли, зданий, построек либо оборудования реализовывает данную собственность экономическому институту (банку, страховщику, инвестиционному фонду, компании, умышленно ориентированной на лизинговые операции) с одновременным оформлением соглашения о долгосрочной аренде собственной бывшей принадлежности на критериях лизинга. Возвратный лизинг выступает при таком варианте как альтернатива залоговой операции, кроме того продавец собственности, который в следствии сделки делается ее арендатором, незамедлительно получает в свое постановление от клиента обоюдно согласованную необходимую сумму сделки купли-продажи, а клиент продолжает участвовать в данной операции, хотя уже в виде арендодателя. Возвратный лизинг нужен, для начала, для тех хозяйствующих субъектов, коим срочно потребуются существенные размеры используемых средств.

Главным превосходством возвратного лизинга считается внедрение уже оказавшегося в эксплуатации оборудования в виде источника финансирования строящихся новейших объектов с вытекающей из этого вероятностью применять налоговые льготы, предоставляемые для членов лизинговых операций. Возвратный лизинг позволяет финансировать поновой капитальные инвестиции с наименьшими расходами, нежели при привлечении банковских займов, особенно когда платежеспособность компании ставится кредитующими организациями под сомнение ввиду негативного соответствия меж его уставным состоянием и заемными фондами. При возвратном лизинге арендная оплата устанавливается по грядущей схеме: сумма платежей обязана быть необходимой для полного возмещения инвестору необходимой суммы, которая была выплачена им при приобретении, и плюс к этому гарантировать среднюю норму выгоды на инвестированный капитал.

Сделка совершается в последующей очередности:

заключается лизинговое соглашение меж арендодателем и арендатором;

лизинговая компания приобретает оборудование у арендатора — владельца оборудования;

наниматель часто оплачивает арендные платежи согласно условиям лизингового договора.

Плюсы такой сделки для начального владельца, а потом лизингополучателя оборудования состоят в последующем:

— у него есть возможность обратится к предложениям лизинговой фирмы порой, уже в последствии покупки оборудования, когда стало явным, что отвлечение существенных средств из оборота на закупку данного оборудования привело либо сможет привести к усилению негативных тенденций его экономического положения;

— он получает от лизинговой фирмы полную стоимость оборудования, отдаёт потраченные на закупку оборудования средства, храня при всем при этом за собой право владения и использования данным оборудованием;

— ему предоставляется возможность вести переговоры с лизинговой фирмой (которые время от времени имеют все шансы занимать длительное время) уже имея важное ему оборудование и используя его. Помимо всего этого:

— арендные платежи вычитаются из суммы налогооблагаемой выгоды компании и предусматриваются, как нынешние своевременные затраты;

— от арендатора потребуется представить меньшее, нежели при получении банковского кредита доп гарантийное обеспечивание сделки (акций, облигаций, банковского поручительства или же каких-то иных форм залога).

Следовательно, в том числе и те фирмы, которые на день покупки оборудования по любым причинам не желали, не имели возможности или же просто не могли знать о способностях лизинга, имеют возможность принимать на вооружение все его превосходства (включая убыстренную амортизацию, отнесение лизинговых платежей на себестоимость и так далее) уже в последствии приобретения оборудования. Данная схема лизинга нередко применяется непосредственно с целью получения налоговых льгот, предусмотренных для договора денежной аренды. В конце концов, возвратный лизинг нередко является более действенным и условно доступным методом совершенствования денежного положения компании.

Значение арендных платежей при этом виде лизинга находится в зависимости как правило от текущей цены кредита и цены арендуемого оборудования за минусом амортизации.

Разницу меж покупной стоимостью оборудования и стоимостью его реализации лизингодателю традиционно не выплачивается арендатору, а предусматривается в амортизации, или пропорционально распределяется через арендные платежи.

Тогда, когда рыночная стоимость на день решения сделки ниже, чем же не амортизированная остаточная цена оборудования, разница предусматривается на равновесии арендатора как расход средств. Главным превосходством возвратного лизинга считается внедрение уже оказавшегося в эксплуатации оборудования в виде источника финансирования строящихся свежих объектов.

Возвратный лизинг позволяет финансировать поновой капитальные инвестиции с наименьшими расходами, нежели через привлечении банковских займов, в случае если платежеспособность компании ставится кредитующими организациями под сомнение ввиду негативного соответствия меж его уставным и заемным фондами.

Следует и еще выделить, что этот лизинг считается источником средне- и долговременного рефинансирования, на тот момент как платные банковские кредиты выдаются, в большинстве случаев, на срок в 1,5 года с потребностью их поочередного возобновления.

— косвенный лизинг (сублизинг), когда предоставление имущества в лизинг случается через арбитра. Схематично это смотрится так. Имется главный лизингодатель, который через арбитра, в большинстве случаев, также лизинговую фирму, сдает оборудование в аренду лизингополучателю. При всем при этом в договоре учитывается, что в случае временной неплатежеспособности либо разорении арбитра лизинговые платежи обязаны попадать главному лизингодателю. Похожие сделки получили название «сублизинг».

В интернациональной сфере сублизинговые сделки, получившие название double dipping, употребляют комбинацию налоговых выгод в 2-ух и поболее государствах. Отдача этих сделок связана с тем, собственно выгоды от налоговых льгот, к примеру, в Англии больше, в случае если лизингодатель имеет право собственности, ну а в США — когда лизингодатель вправе владения.

— отдельный лизинг (лизинг при участии большого количества сторон) — leveraged leasing. Данный вид лизинга распространен как форма финансирования трудных, крупномасштабных объектов, этих, как авиатехника, морские и речные суда, жд и подвижной состав, буровые платформы и т.д. Таковой лизинг величается еще массовым или же акционерным лизингом при участии нескольких фирм генпоставщиков, лизингодателей и привлечением кредитных средств у ряда банков, также страхованием лизингового имущества и возврата лизинговых платежей при помощи страховых пулов. Данный вид лизинга считается более трудоемким, т.к. ему присуще многоканальное финансирование. Нестандартной спецификой этого вида лизинга будет то, что лизингодатели гарантируют только часть суммы, коя важна для покупки объекта лизинга.

— левередж (кредитный, паевой, отдельный) лизинг либо лизинг с добавочным привлечением средств более трудный, т.к. связан с многоканальным финансированием и употребляется, в большинстве случаев, для реализации дорогих планов

Характерной чертой данного вида лизинга будет то, что лизингодатель, приобретая оборудование, оплачивает из собственных средств не всю его необходимую сумму, а исключительно часть. Оставшуюся необходимую сумму он берет в займ у 1-го или же нескольких кредиторов. При всем при этом лизинговая фирма продолжает воспользоваться всеми налоговыми льготами, которые рассчитываются из абсолютной цены имущества.

Иной спецификой данного вида лизинга будет то, собственно лизингодатель берет займ на конкретных критериях, которые не совсем отличительны для российских финансово-кредитных взаимоотношений. Кредит берется в отсутствии права обращения иска на активы лизингодателя. Потому, обычно, лизингодатель оформляет в выгоду кредиторов залог на имущество до закрытия ссуды и уступает им права на получение доли лизинговых платежей в счет закрытия займа.

Следовательно, главный риск по сделке несут кредиторы — банки, страховщики, вкладывательные фонды либо иные экономические учреждения, а обеспечиванием возврата займа работают исключительно лизинговые платежи и сдаваемое в лизинг имущество. На Западе наиболее 85% всех солидных лизинговых сделок построены на базе левередж лизинга.

Превосходства и недочеты лизинга

Финансовая аренда (лизинг) считается главным источником долговременного и среднесрочного финансирования для фирм во многих государствах, вне зависимости от их величины либо уровня развития. Механизм лизинга обеспечивает вспомогательный приток финансирования в производственный сектор, способствуя увеличению внутреннего производства, подъему продаж внеоборотных активов и развитию экономических приспособлений, легкодоступных фирмам.

В виде превосходств лизинга сравнивая с банковским кредитованием возможно выделить следующие:

— доступность: решение о осуществлении лизинговой сделки основывается в большей степени на возможности лизингополучателя генерировать необходимую сумму капитала для выплаты лизинговых платежей, и в наименьшей мере находится в зависимости от кредитной ситуации компании;

— не потребуется доп обеспечивания: потому что право принадлежности на объект лизинга сохраняется за лизингодателем, для осуществления сделки не потребуется остального обеспечивания;

— гибкий график лизинговых выплат согласно с производственными циклами и потоками капитала: лизинговая фирма при расчете лизинговых платежей непременно принимает во внимание экономическое состояние лизингополучателя, его просьбы по периодичности и объемам выплат.

Также, к превосходству лизинга возможно отнести:

1. Поддержание производства на современном уровне.

В следствии собственной простоты и отдачи лизинг разрешает лизингополучателям поддерживать фонд средств производства в соответствии с передовыми требованиями рынка, что выделяет солидные конкурентноспособные плюсы.

1. Налоговая оптимизация.
2. Все платежи по договору лизинга имеют все шансы быть определены лизингополучателем на себестоимость. Подключение лизинговых платежей в состав себестоимости продукции при расчете налогооблагаемой выгоды приводит к уменьшению сумм, подлежащих к уплате в бюджет повторяющий вид налога на прибыль. Помимо всего этого, благодаря наименьшему сроку амортизации лизинг значимо уменьшает необходимую сумму налога на имущество, подлежащую к уплате в бюджет как следует из срока эксплуатации техники.

1. Ускоренная амортизация.

В лизинге при начислении амортизации употребляется увеличивающий коэффициент. Его использование разрешает лизингополучателю втрое скорее перенести стоимость имущества на себестоимость товаров либо услуг.

1. Действенное внедрение собственных средств.

У основной массы производственных фирм прибыльность собственных средств, вложенных в главную деятельность, неоднократно выше цена постороннего финансирования. Из этого можно сделать вывод, что внедрение собственных средств на приобретение техники экономически не целесообразно ни по цены, ни по срокам. Лизинг разрешает проводить пополнение главных средств, храня чистую прибыль лизингополучателя и вовсе не снижая ее экономической производительности.

1. Предельная отсрочка платежа.

Лизинг, являясь одной из форм кредитования, дает лизингополучателю рассрочку платежа с закрытием долга на протяжении срока лизинга. При всем этом, сроки лизинга на российском рынке существенно превосходят сроки легкодоступного валютного кредитования.

1. Новейший уровень сервиса.

При приобретении имущества при помощи лизинга лизингополучатель автоматом получает целый комплекс добавочных услуг по перевозке, страховому оформлению, казенной регистрации и многое другое. Все воздействия, которые лизингополучателю приходится лично исполнять в случае закупки техники на личные либо кредитные средства, при лизинге производится экспертами лизинговой фирмы.

1. Совершенствование структуры денежной отчетности.

Имущество в лизинге, обычно, отражается на равновесии лизинговой фирмы, не портит характеристики ликвидности лизингополучателя с помощью перемены соответствия текущих и долговременных активов. В учете лизингополучателя обещания по лизингу отражаются на забалансовых счетах.

1. Сбережение имеющихся кредитных линий.

Лизинг разрешает лизингополучателю воспользоваться имуществом на кредитной базе, не изменяя при всем при этом применение открытых ему банками кредитных линий. Следовательно, лизинг преумножает вероятность привлечения заемных средств, срочность которых, обычно, гораздо меньше сроков абсолютной амортизации оборудования.

Что такое лизинг простыми словами: определение

При создании нового производства или предприятия основной проблемой для собственника является изыскание финансовых ресурсов. Та же проблема актуальна для действующих производств, при необходимости приобретения дорогостоящих машин или оборудования. Для решения этой проблемы существует множество путей. Это привлечение внешнего инвестора, кредит, аренда и, наконец, лизинг.

Если обратиться к прямому переводу, то английское слово lease переводится как аренда. Следствием этого является то, что многие люди (даже предприниматели) считают эти понятия синонимами. Однако сегодня, в условиях России, понятие лизинг существенно отличается от аренды. Эти отличия будут обсуждены нами ниже. Есть несколько определений лизинга. Довольно распространенным является следующее определение: лизинг — это вид финансовых услуг, связанный с передачей имущества в пользование на определенный срок с возможностью выкупа. Ответу на вопрос, что такое лизинг простыми словами, посвящена настоящая статья.

Как правило (но не всегда), субъектами лизинга выступают три стороны. Рассмотрим их подробнее:

• производитель или продавец как сторона, которая продает имущество;
• лизинговая компания (лизингодатель), сторона, в собственность которой переходит приобретенное имущество;
• получатель имущества (лизингополучатель), сторона, которая пользуется предметом лизинга в период действия договора о лизинге.

Посредником здесь выступает лизинговая компания. Что такое лизинговая компания? Это компания, в собственности которой находится предмет лизингового соглашения. Она оплачивает все налоги на имущество и, во многих случаях, принимает на себя все риски при его эксплуатации. Понятно, что лизинговые компании должны обладать значительными финансовыми ресурсами. По этой причине надежные лизинговые компании являются «дочками» крупных банков.

Главным в схеме лизинга является тот факт, что на весь период действия лизингового соглашения, оборудование или иные объекты не являются собственностью предприятия (лизингополучателя), а остаются в собственности лизингодателя. Рассмотрим, какие бывают формы лизинга.

Формы лизинга

В настоящее время есть определенная классификация лизинговых операций. По финансово-экономическому содержанию принято различать три основные формы лизинга:

1. Финансовый лизинг. Смысл такой операции заключается в том, что лизингополучатель целевым образом получает оборудование (транспортные средства) производителя через лизинговую компанию. После этого предприятие оплачивает стоимость предмета лизинга частями в течение действия договора с лизинговой компанией. Срок амортизации оборудования по договору лизинга может быть ниже обычного. В конце договора стоимость оборудования близко к нулю и оно может быть выкуплено у лизингодателя. Производитель (продавец) осведомлен о существовании договора лизинга и все претензии к качеству предприятие предъявляет к нему.
2. Операционный (оперативный) лизинг. Разница его от финансового лизинга заключается в том, что срок действия договора существенно меньше срока службы оборудования. При этом лизинговая компания берет на себя всю ответственность и страховые риски за объект. Этот вид лизинга очень похож на аренду.
3. Возвратный лизинг. Это особый вид сделки, при которой, например, инвестор за свои или кредитные средства строит предприятие (покупает технику), продает его лизинговой компании, а затем пользуется объектом по договору лизинга. Смысл сделки заключается в быстром получении значительных средств, которые могут быть использованы на различные нужды. Следует отметить, что такого рода сделки часто используются для ухода от налогов и могут иметь коррупционную составляющую. Такие соглашения часто заключаются при различной государственной юрисдикции сторон, которые пользуются особенностями налогового режима в разных странах. По этой причине к ним приковано внимание налоговых служб и правоохранительных органов. Особенно если предприятие и лизинговая компания имеют общих собственников. Такие сделки обязательно анализируются налоговиками на предмет их выгодности по сравнению с обычным кредитом.

Что выгоднее кредит или лизинг?

Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Весь смысл существования различных финансовых инструментов заключается в их особенностях, что обусловливает целесообразность применения в конкретных условиях.

Лизинговое соглашение заключается под конкретный объект, что исключает нецелевое использование денежных средств.

Кроме того, такой объект, по определению, является ликвидным, что снижает финансовые риски. Иногда производители оборудования и лизинговые компании являются партнерами, а такие соглашения служат формой поддержки производителей. Кроме того, это, иногда, государственное стимулирование спроса на ту или иную продукцию. Эти факторы способствуют снижению стоимости финансовых ресурсов при таких сделках. Такие договоры с лизинговой компанией могут заключать, как юридические, так и физические лица.

Лизинговые соглашения способствуют более полному возмещению НДС, так как, в отличие от кредита, вся сумма такого договора облагается НДС. Платежи по соглашению проходят в бухгалтерии по статье расходы. Более быстрая амортизация оборудования и транспортных средств по таким сделкам также влияет на прибыль. Налог на имущество также платит лизингодатель. Кроме того, практика показывает, что лизинговые компании более терпимо, чем банки, относятся к кратковременным задержкам платежей, которые возникают вследствие кассовых разрывов. Иногда можно согласовать график платежей с учетом сезонности реализации продукции. Это особенно выгодно для сельхозпроизводителей. Расчеты по определению выгодности (или невыгодности) лизинговых договоров, в сравнении с кредитами, достаточно сложны и их, лучше всего, поручать опытным специалистам.

К недостаткам лизингового соглашения следует отнести необходимость первоначального взноса (хотя такие требования есть и при получении кредита). Это не обязательное требование, но иногда такой взнос, по договору на транспортные средства, достигает 50%. Оборудование и транспортные средства, приобретенные по лизинговым соглашениям, как правило, нельзя сдавать в аренду и они не могут быть предметом залога.

Различия лизинга и аренды

Главное различие — это сроки. Лизинговое соглашение, обычно, заключается на существенно более длительный срок, чем договор аренды. Это обеспечивает стабильность для предприятия, особенно если речь идет об оборудовании. Кроме того, присутствие в сделке производителя оборудования, снижает риски получения некачественного продукта. Если возможность выкупа, по договору лизинга, почти всегда предусмотрена, то обычные договоры аренды это исключают. Лизинг, чаще всего, выгоден при покупке целостного имущественного комплекса, так как дает больше гарантий покупателю, чем договор аренды с выкупом. Кроме того, в данном случае, продавцу это выгодно, так как он получает сумму сделки сразу.

Лизинг — что это? InfoBank.by

Лизинг — что это?

Термин лизинг происходит от английского «to lease», что означает «арендовать», «брать в аренду». В зарубежной практике лизинг трактуется по разному: во Франции — credit-bail(кредит-аренда), в Бельгии — location financement (финансирование аренды), в Италии — operazion di locazione finanziaria (операции по финансовой аренде).
Лизинг имеет довольно давнюю историю, например, предметом лизинга в ХIХ веке были железнодорожные вагоны, сдаваемые отдельными компаниями собственникам шахт для перевозки угля. С тех времен и пошло право арендаторов покупать имущество, которое они арендовали, после окончания срока аренды. Однако действительно распространенным явлением лизинг стал в США. Отцом лизинга считается Генри Шонфенльд, организовавший в 1952 г. компанию United States Leasing Corp., открывшую в 1959 г. свои филиалы в Англии и Канаде.

Значительной вехой в развитии лизинга стало принятие 28.05.1988г. Конвенции о международной финансовой аренде (лизинге), после чего лизинг был официально признан как самостоятельный финансовый институт. В настоящее время 25-30% инвестиций в развитых странах приходиться на лизинговые операции

Есть довольно много определений лизинга, здесь мы приведем самые распространенные:

• Лизинг — это сделка, регламентированная комплексом правовых и экономических соглашений, сутью которой является извлечение прибыли всеми ее участниками за счет использования свободных или привлеченных финансовых средств на приобретение объекта лизинга одним юридическим лицом в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования во владение и пользование на определенный срок за определенную плату.

Основной момент в Лизинге заключается в том, что собственником объекта лизинга (оборудование, автомобили, недвижимость и т.д.) остается Лизинговая компания (Лизингодатель) до момента выкупа объекта Лизингополучателем.
То есть право пользования к Лизингополучателю переходит сразу же после получения объекта лизинга, а право собственности только после выкупа.

Общая схема лизинга выглядит так

Виды лизинга

• Оперативный лизинг

На практике договора оперативного лизинга заключаются крайне редко. Связано это с тем, что Лизингополучатели, которые выбирают объект лизинга и вносят за него в течение срока договора платежи, заинтересованы в том, чтобы этот объект впоследствии перешел в их собственность. Лизинговые компании, в свою очередь, также предпочитают заключать договора именно финансового лизинга, поскольку основные средства, уже бывшие в эксплуатации, значительно менее востребованы, чем новые. Кроме того, оборудование часто бывает специфическим, применимым на единичных предприятиях, что затрудняет возможности дальнейшей его продажи или передачи в лизинг

• Финансовый лизинг – характеризуется тем, что

Классическая схема финансового лизинга характеризуется трехсторонними взаимоотношениями. По заявке лизингополучателя лизингодатель приобретает у поставщика необходимое оборудование и передает его лизингополучателю. При этом право выбора имущества и его продавца принадлежит лизингополучателю. Имущество непосредственно поставляется лизингополучателю и принимается им в эксплуатацию. Претензии по качеству имущества, его комплектности, требования по исправлению дефектов в гарантийный срок лизингополучатель направляет непосредственно продавцу имущества.

• Обратный лизинг – является разновидностью финансового лизинга. В этом случай собственник оборудования (будущий лизингополучатель) продает его лизинговой компании, а потом принимает это же оборудование в пользование по договору лизинга; таким способом собственник оборудования получает дополнительные денежные ресурсы и продолжает работать на своем оборудовании.

В зависимости от состава сторон лизинг подразделяется:

на внутренний – лизинг, при котором стороны договора являются резидентами Республики Беларусь;

международный – лизинг, при котором хотя бы одна из сторон договора является нерезидентом Республики Беларусь.

Кроме того, выделяют сублизинг – это лизинг, при котором лизингополучатель с разрешения лизингодателя по договору сублизинга передает иным лизингополучателям в последующее пользование и владение объект лизинга.

В зависимости от условий обслуживания (полное или частичное) Лизинг может быть «Чистый» и «Полный».

«Чистый» лизинг означает, что, лизинговые платежи не включают в себя расходы по эксплуатации, ремонту, страхованию объектов лизинга, которые ложатся на лизингополучателя, помимо уплаты лизинговых платежей.
При прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга.

К «Полному» лизингу относятся сделки, предусматривающие комплексную систему технического обслуживания, ремонта, страхования объекта лизинга. Кроме того, условиями договора может быть предусмотрена профессиональная подготовка персонала лизингополучателя по обслуживанию объекта лизинга, а в некоторых случаях и реклама продукции лизингополучателя, выпускаемой на данном оборудовании.

Так же существует лизинг с неполным набором услуг, который предполагает заранее согласованное разделение функций по техническому обслуживанию имущества между сторонами договора. Например, лизингополучатель берет на себя ответственность за соблюдение установленных норм эксплуатации имущества и его текущее обслуживание, а лизингодатель (лизинговая компания) оплачивает расходы по поддержанию лизингового имущества в исправном состоянии.

Полная схема лизинговых отношений

Что может быть объектом Лизинга?

• предметом лизинга могут быть любые объекты относящиеся к основным средствам, используемые для предпринимательской деятельности,
• предметом лизинга НЕ могут быть земельные участки и другие природные объекты,
• предметом лизинга НЕ может быть имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте,
• предметом лизинга НЕ может быть имущество, используемое для личных (семейных) целей или бытовых нужд,
• предметом лизинга НЕ могут быть результаты интеллектуальной деятельности

Преимущества Лизинга

• Лизинг предполагает 100%-е кредитование (при определенном залоге) и не требует незамедлительного начала платежей. Контракт заключается на полную стоимость имущества, а лизинговые платежи начинаются либо после поставки имущества лизингополучателю, либо еще позже.
• Гибкий график платежей. Учитывая финансовое состояние партнера, договаривающиеся стороны могут использовать отсрочку первого платежа, нарастание лизинговых выплат или наоборот, т.е. выработать наиболее удобную для сторон схему финансирования.
• Предприятие может начать дело, располагая лишь частью (примерно 1/3) средств, необходимых для приобретения помещений и оборудования (имущества).

Что такое лизинг автомобиля или оборудования? Чем отличается лизинг от кредита?

Лизинг — это особый инструмент, который работает с финансами. Он нужен для того, чтобы облегчить компаниям приобретение существенных фондов.

В общем, лизинг, это аренда имущества на долгий срок. Позже компания выкупает имущество, добавляя остаточные средства.

На самом деле, лизинг это несложный процесс, но он требует некоторых усилий. Компания покупает нужное имущество и тут же передает его клиенту, с которым она работает. Покупатель, а то есть клиент, сначала вносит небольшую долю за имущество, затем, в течение нескольких лет, выплачивает оставшуюся часть. Лизинговая компания делает наценку на имущество и клиент выплачивает больше, чем должен, но это того стоит. В этом и состоит доход данной компании. Как только срок выплаты заканчивается, клиент приобретает имущество в собственность по оставшейся цене.

В наше время, уже создано достаточно версий лизинговой схемы, которая удовлетворяет клиента еще больше чем когда-то. Тем не менее, главное остается постоянным: применение таких схем позволяет предприятиям освежать главные фонды. При этом они довольно неплохо экономят на налогах, что в наше время очень ответственно.

Российское законодательство гласит, что человек может транслировать в лизинг любое имущество, к нему относятся: автотранспорт, недвижимость и предприятия. Главное то, чтобы это имущество использовалось не для прямого потребления, а для коммерческого дела – производства или оказания услуг.

Исключением являются земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое согласно законодательству запрещено для свободного обращения или имеет особый порядок обращения.

Далее из статьи Вы можете узнать следующее:

Определение термина

Лизинг автомобилей – относительно свежее понятие. На рынке финансов данное понятие появилось еще во времена Второй мировой войны. Понятие обрело популярность лишь в 70-90 годы. Давайте же разберемся, а в чем же вообще выгода автолизинга, и неужели его система не похожа на простое приобретение имущества в кредит?

Лизинг автомобилей имеет массу выгод и преимуществ. Если сравнивать его с простой арендой имущества, то он получается намного выгоднее для частных предприятий и бизнесменов.

Во-первых, он понижает налоги на чистую прибыль, которые должна оплачивать та сторона, на чье имя зафиксировано имущество. По официальному договору налоги должен платить тот, кто дал лизинг. Но также налоги может оплачивать и получатель.

Во-вторых, когда вы приобрели авто в лизинг, то по окончанию срока выплаты, вы можете купить свой автомобиль почти за гроши. Данная система приобретения доступна при финансовом лизинге. Об этом виде мы поговорим чуть позднее. И наконец, в-третьих — покупатель располагает возможностью в каждый момент отказаться и вернуть имущество лизингодателю или, как многие делают, обменять на другое. В общем, это такая система, которая дает возможность все время менять взятый предмет на другой, например машину — и кататься на ней каждый день. При этом почти ничего не меняется, кроме небольшого размера ежемесячной платы. Лизинговая компания берет оформление всех документов на автомобиль, исключительно на себя. К таким документам относятся: регистрация документов на автомобиль, техосмотр, страховка и т.д. Данная система обеспечивает любому человеку возможность приобрести автомобиль в лизинг за один день, а не такое бремя как автомобильный кредит.

Но, когда вы берете автомобиль в лизинг, вы должны знать некоторые вещи. Вы не можете перекрасить ваш автомобиль или поставить на него какое-либо оборудование пока он находится в лизинге. Вы можете получить любую помощь (чаще техническую), но за определенную цену конечно. Если данный автомобиль попал в ДТП, то вы можете обменять его на новый с предоплатой, если у автомобиля имеется страховка.

Принципиальные отличия лизинга от кредита

Итак, давайте рассмотрим для начала определения двух терминов.

Лизинг – это специальная финансовая арендуемая площадка с правом выкупа покупаемого имущества.

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме, даваемая кредитором заемщику на договорах о возвратности, заемщик выплачивает процент за то, что он пользуется этой ссудой.

В чём преимущество лизинга от банковского кредита? Получить имущество в первом случае гораздо легче и проще, чем взять кредит в банке. Также, когда заёмщик берет кредит в банке, он ждет какое-то время, а в лизинге такого не происходит. При получении имущества в лизинг, клиент предоставляет небольшой перечень документов, в отличие от банка, при этом не нужен залог. Вашу заявку рассматривают около 5 дней, когда в банке это дело может затянуться до двух и даже более недель.

Также разобраться в отличиях и выбрать правильное решение в данной ситуации поможет видео.

Кредит или лизинг — что выгоднее?

Кредит, как мы говорили, это выдача ссуды под определенный процент. Проценты у банка бывают совершенно разные от 3% и более. Что же выгоднее: кредит или лизинг? Лизингополучатель может засчитать НДС по лизинговым платежам в абсолютно полном объёме.

Лизинг даёт возможность применять ускоренную амортизацию (в 3 раза), в итоге по завершении срока лизингополучатель приобретает наибольшее самортизированное имущество, имеющее высокую рыночную стоимость. Из этого списка исчезают трудные операции по бух. учету имущества, которое получают в лизинг.

Лизинг – результативный инструмент раскручивания Вашего бизнеса, поэтому зачастую его наоборот следует использовать для создания надёжного и быстрорастущего бизнеса!

Лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это благоприятный механизм, состоящий из финансов, который позволяет предприятию освежить главные технологии и при этом уйти от немалых многоразовых затрат. Вы имеете право купить в лизинг офисное оборудование и компьютеры, оборудование для сельскохозяйственной и производственной промышленности, торговое оборудование для ресторанного бизнеса, строительное, также перерабатывающее, транспортирующее и полиграфическое оборудование, кроме этого ещё и производственные комплексы, деревообрабатывающее, телекоммуникационное, газо- и нефтеперерабатывающее оборудование и т. д.

Далее журнал LuckyFamilyMan.ru постарается перечислить все основные достоинства данного инструмента бизнеса:

• Лизинг дает разрешение компании развиваться, даже если у нее есть только доля финансовых средств, необходимых для закупки оборудования.
• Вы можете не платить всю стоимость сразу. Выплаты совершаются в корреспонденции с персональным графиком поквартальных (или месячных) лизинговых платежей.
• Оборудование вы можете получить сразу и тут же начать им пользоваться. Вследствие этого все выплаты прикрываются доходами от эксплуатации имущества лизинга.
• Любой платёж причисляется к себестоимости. В итоге понижается налогооблагаемая база по налогу на доход.
• Лизинг позволяет экономить на налоге на имущество. С помощью механизма ускоренной амортизации с коэффициентом равным 3. После этого, когда срок договора закончился, Вы приобретаете имущество по оставшейся, почти нулевой цене.

Отличия лизинга от аренды

Лизинг и аренда, на самом деле, чем то достаточно похожи друг на друга. В общем-то, первый выглядит часто как арендные отношения между двумя клиентами или контрагентами. Собственно потому лизинг именуют финансовой арендой. Правовая норма регулирует оба типа отношений. Именно поэтому выделяются кое-какие схожие черты, свойственные арендным и лизинговым операциям. Тем не менее, несмотря на схожесть двух типов проката внешне, у них есть масса разного. Учет подобных значительных факторов делается решающим при предпочтении клиента между ними.

Всё же аренда и лизинг обладают необязательным переходом на объект к его пользователю. Оба вида имеют спешный характер коммерческой сделки. Платный нрав взаимоотношений при лизинге похож на аренду техники. Они не отличаются лишь тем, что обе системы прибыльные для собственника имущества.

Возвратный лизинг

У возвратного и обычного — имеется немного отличий. Лизингополучатель может выступить сразу в роли продавца имущества. Если говорить более простым языком, то организация покупает имущество, которое с самого начала принадлежит ей. При возвратном лизинге между лизинговой компанией и организацией охватываются 2 договора: первый по купле-продаже имущества, а второй по сдаче его в лизинг. Два важнейших документа подписывают сразу. Если не подписать все сразу, то есть возможность, что один из участников может остаться без оборудования.

Возвратный лизинг необходим для прикрытия недостатка в оборотных средствах предприятия. Бесспорное преимущество возвратного лизинга заключается в том, что оборудование организации может также применяться в производственном процессе. Если организация решает продать это оборудование лизинговой компании, то она сразу получает деньги на разнообразные расходы своего процесса.

Вообще, сделку возвратного лизинга нельзя не сравнить с выдачей кредита под залог. Для лизингополучателя расходы по договору, должны быть ниже процентов по кредитам в банке. Может получиться так, что сделка возвратного лизинга будет выгоднее, чем обычный банковский кредит.

Лизинг недвижимости и его особенности

Лизинг недвижимости — это получение арендодателем по контракту финансовой аренды недвижимости, которая становиться имуществом указанного арендатора только на время. Это имущество предоставляется арендатору за плату во время обладания и употребления с предпринимательскими целями. Далее возможна покупка этого самого имущества.

В нынешних российских реалиях почти все представители предпринимательской деятельности встречаются с вопросом недостатка денежных средств как для того, чтобы пополнить оборотные средства, так и для покупки основных средств. Вследствие этого, помимо традиционных, коммерсанты приневолены разыскивать и разрабатывать альтернативные схемы финансирования инвестиций. Недвижимость причисляется к одному из этих видов. Без них удачное ведение бизнеса невыполнимо или очень усложнено.

Естественно, вы не обязаны приобретать недвижимость в собственность, аренда — великолепная возможность обойтись без серьёзных инвестицией. Но некоторые предприниматели рассказывают, что почти везде стоимость аренды во много раз превышает норму. В частности, аренда помещения под какой-то бизнес не происходит больше чем на год.

Обычно, арендуемое помещение редко переходит в собственность тому, кто ее арендует. Оно возвращается к собственнику. При договоре лизинга, клиент может получить арендуемое помещение, после того, как срок контракта заканчивается. Соответственно, клиент выплачивает оставшуюся сумму за помещение, и оно становится его частной собственностью. Далее он может делать с ней, что угодно, вплоть до сдачи в аренду.

Теперь Вы знаете, что такое лизинг, его отличия от кредита или аренды, а главное сможете самостоятельно решить, какой из видов потребуется для Вашего бизнеса. Кроме того, если по-прежнему у Вас остались вопросы на эту тему, просим задавать их в комментариях к данной статье, мы с удовольствием на них дадим максимально развернутые ответы.

Основные виды и формы лизинга, главные термины и понятия

Лизинг – это финансовая услуга, являющая собой аренду оборудования, транспорта или недвижимости с возможностью дальнейшего выкупа. Это своеобразная форма кредитования, позволяющая организациям обновлять основные фонды, а физическим лицам – приобретать дорогостоящие товары.

Основные понятия лизинга и его виды

Важно понять сущность и виды лизинга. Среди основных понятий можно выделить:

• – предмет лизинга – движимое и недвижимое имущество, которое передается в аренду (сюда не относятся земельные участки, природные объекты и имущество, принадлежащее государству или такое, по которому есть ограничения по обращению) и принадлежит лизингодателю;
• – лизингодатель – владелец предмета лизинга, передающий ее в аренду за определенную плату;
• – лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое берет предмет лизинга в пользование на конкретных условиях с обязательной ежемесячной оплатой и возможностью последующего выкупа.

Существует такая классификация видов лизинга:

• Финансовый. По окончании договора лизингополучатель (арендатор) имеет право выкупить объект. Его остаточная стоимость довольно низка, так как учитывается амортизация на протяжении длительного срока пользования. В отдельных случаях объект даже без дополнительной оплаты переходит в собственность лизингополучателя;
• Оперативный. Часто называется операционным. Такой вид лизинга не предусматривает последующего выкупа имущества, а срок договора намного короче. По окончании договора объект может повторно передаваться в аренду. Ставка более высокая в сравнении с финансовым лизингом;
• Возвратный. Встречается очень редко. Продавец имущества является и его арендатором. Это особая форма кредита под залог собственных производственных фондов. При этом юридическое лицо получает еще и экономический эффект в связи с упрощением налогообложения.

Выделяют разные виды финансового лизинга в зависимости от условий договора:

• С полной окупаемостью. Объект полностью окупается на протяжении в течение действия срока договора;
• С неполной окупаемостью. Объект лишь частично окупается на протяжении срока договора.

Основные формы лизинга.

Выделяют и специфические виды договора лизинга, именуемые формами:

• Чистый. Все расходы берет на себя лизингодатель;
• Частичный. Лизингодатель берет на себя лишь расходы по обслуживанию имущества;
• Полный. Все расходы берет на себя лизингополучатель;
• Срочный. Одноразовая аренда объектов;
• Возобновляемый. Возможность повторного срока аренды по завершении действия первого договора;
• Генеральный. Возможность аренда дополнительного оборудования без заключения нового договора;
• Прямой. Собственник объекта самостоятельно сдает его в лизинг;
• Косвенный. Имущество передается через посредника;
• Раздельный. В лизинге участвует несколько компаний-производителей, лизингодателей, банков и страхователей;
• Внутренний. В границах одной страны. Международный или внешний. Один из участников находится в другой стране.

Смотрите видео: Деньги. Лизинг. Бизнес-центр – Разговор PRO

Лизинг как вид инвестиционной деятельности.

Можно рассматривать лизинг виды и преимущества которого были описаны выше, как инвестиционную деятельность. Ведь это своеобразное вложение лизингодателем собственных свободных средств в развитие и экономику лизингополучателя.

Лизинговая компания может приобрести оборудование и сдавать его в аренду на определенных условиях. Такие вложения всегда выгодны, поскольку окупаются и защищают инвестора от обесценивания свободной валюты.

Учитывая виды лизинга схема должна быть разработана в зависимости от интересов инвестора. Чтобы получить большую прибыль, можно отдавать оборудование в аренду без дальнейшего права на выкуп (оперативный лизинг).

Если цель – реализовать имущество и приобрести новое, то в такой ситуации лучше выбрать финансовый лизинг.

Вливания лизингополучателя в транспорт и технику, взятую в пользование, также являются инвестициями. Физическое или юридическое лицо вкладывает свободные средства в объекты, которые можно использовать в личных или производственных целях.

Так удается заработать, пополнить автопарк и уберечься от инфляции. Такие вливания капитала всегда выгодны.

Что такое лизинг: определение и преимущества лизинга

• Лизинговая отрасль на данный момент переживает бурное развитие. Лизинг (слово происходит от «lease» с английского) буквально обозначает «сдать в наем».
  Определения лизинга имеют довольно много вариантов, но основная суть сводится к одному.

Лизинг — это вариант предпринимательской деятельности, в основном это инвестирование капитала для последующего оформления имущества в собственность. Далее это имущество предоставляется в аренду третьим лицам. Закон №164 от 29.10.98 года следующим образом определяет лизинг – это инвестиционная деятельность организации, в ходе которой она приобретает имущество, а в последующем передает его другим как физическим, так и юридическим лицам. Основанием для передачи является договор лизинга. Производится эта передача за конкретную оговоренную плату, а так же на определенный в договоре срок. Так же договором определяются условия передачи имущества, в особенности оговаривается право дальнейшего выкупа имущества лизингополучателем в собственность.

Напрямую лизинг связан с инвестициями, кредитованием и механизмом аренды для трех сторон, участников договора — инвестора, лизингодателя или арендодателя, лизингополучателя или арендатора.

Основные функции лизинга

Существует три стороны, между которыми происходит ряд различных взаимодействий — это инвестор, лизингодатель, лизингополучатель. Инвестор наряду с инвестиционной деятельностью может предложить лизингодателю кредитные отношения, после чего тот становится как заемщиком средств, так и собственником имущества, сдаваемого в последующем в прокат. Важно, что лизингополучатель оформляет аренду имущества на основании подписанного договора лизинга. Лизинг включает при этом несколько функций сферы экономики и производства:

— Функция сбыта предполагает, что производители различного оборудования, машин, техники могут расширить рынок сбыта.
— Финансовая функция, при наличии которой арендодатель имеет возможность избежать единовременной выплаты всей стоимости необходимого ему оборудования.
— Производственная функция: возможность решать возникающую производственную необходимость в дорогостоящей технике и оборудовании за счет их арендования и временного использования.
— Функция дополнительной экономии средств в виде получения определенных льгот — налоговых, амортизационных.

В данный момент спрос в отрасли лизинга намного превышает предложение, ввиду того, что как таковой лизинг имеет преимущественную позицию перед кредитованием. Поэтому лизингодательные компании имеют возможность диктовать условия клиенту. Так же растущий спрос обусловлен и преимуществами лизинговых схем перед кредитом.

Кредит на приобретение машин или техники предусматривает регулярные выплаты в счет погашения величины основного долга, ежемесячную оплату процентов и налога на имущество. Причем оплаты налога идут со времени его постановки на учет до момента, когда произойдет полная амортизация в процессе его эксплуатации. При этом в лизинге платежами являются выплаты по основному договору лизинга. Дополнительно оплачиваются только отчисления налоговых выплат.

Важнейшее преимущество лизинга — возможное применения механизма так называемой ускоренной амортизации, которая позволяет значительно сократить выплаты налога на прибыль уже в течение первых лет с момента покупки основных средств. Так же, если условия эксплуатации ускоряют износ лизингового оборудования, что дополнительно снижает размер выплат.

К достоинствам лизинга отнесем так же и то, что на оформление договора понадобится гораздо меньше времени и сил, чем на взятие кредита.

Лизинг. Определение и преимущества

Иностранное слово «лизинг» давно вошло в нашу жизнь. Сегодня это довольно популярная услуга. Однако далеко не каждый из нас знает само значение слова «лизинг». Определение этого термина прячет за собой целую финансовую систему. Однако, несмотря на всю кажущуюся сложность, значение этого слова довольно-таки простое, да и зафиксировано оно в Законе РФ №164. Следуя ему, лизинг (определение это подтверждает) представляет собой тип инвестиционной деятельности по покупке и передаче имущества, основанной на специальном договоре. Согласно ему, физическое либо юридическое лицо является арендатором этого имущества за установленную плату на определенный срок и с правом его выкупа.

Конечно, ничего сложного в этом нет, кроме официального значения этого слова. Существует и множество других вариантов объяснения слова «лизинг». Определение и смысл их, однако, всегда сводится к одному – к инвестициям определенных капиталов для приобретения имущества, которое впоследствии будет сдаваться в аренду. Лизинг все время находится бок о бок с кредитами, арендным механизмом и разнообразными инвестициями. Сам его механизм включает в себя три стороны: инвестор, арендодатель и арендатор. Лизинг, определение которого мы теперь знаем, имеет свои достоинства, и их можно рассмотреть. Специалисты уверяют, что благодаря этой услуге:

1. Смягчается проблема, связанная с ликвидностью средств.
2. Арендатор получает возможность не только увеличить собственное производство, но и сохранить как денежные средства, так и время.
3. Отсутствует необходимость привлекать в производство заёмный капитал.

Все участники лизинговых отношений могут пересечься друг с другом: инвестор, в силу своих обязанностей, предлагает кредит лизингодателю. Последний же является не только заемщиком. Он представляет собой ещё и собственника приобретаемого и сдаваемого имущества, которое передается лизингополучателю в виде договора.

Лизинговые услуги имеют ещё некоторые преимущества:

• количество покупателей у компаний-производителей техники и оборудования возрастает в несколько раз;
• благодаря лизингу возможно сэкономить деньги на покупке дорогостоящего оборудования у производителя;
• получение определенных льгот благодаря лизингу;
• у арендодателя пропадает необходимость выплаты сразу всей суммы за оборудование, поэтому он вполне может направить оставшиеся средства на другие отрасли производства.

Существует несколько вариантов предоставления подобной услуги:

1. Финансовый лизинг – сделка, которая предполагает возврат всех средств, которые затратил лизингодатель, в течение действия договора. Кроме того, в это время нередко начисляются амортизационные платежи, и к концу срока договора сумма их может достигнуть 100%.
2. Возвратный лизинг – вариант, при котором собственник продает свое оборудование какой-либо компании и затем оформляет договор на аренду своего же оборудования.
3. Левередж. В основном применяется при реализации самых дорогих проектов, так как предполагает финансирование через несколько различных каналов.
4. Сублизинг. Вариант услуги, который осуществляется при помощи нескольких посредников.
5. Оперативный лизинг. Характеризуется тем, что происходит неполная амортизация оборудования с условием, что лизингополучатель обязан следить за целостностью оборудования.

Согласно определению лизинга, он подразумевает под собой определенные финансовые расходы. Они имеют название лизинговые платежи — это та сумма, которую лизингополучатель должен предоставить за полученные услуги. Попробуем рассмотреть основные характеристики лизинговых платежей. В их состав, как правило, входят:

Что такое лизинговые операции. Что такое лизинг

Сегодня мы познакомим вас с эффективным финансовым инструментом, сущность которого известна не всем. Мы расскажем, что такое лизинг простыми словами. Вы узнаете о лизинге как о способе приобретение материальных ценностей, об участниках сделки, о плюсах и минусах лизинга по сравнению с обычным кредитом.

Лизинг (от англ.”leasing”- аренда) — долгосрочное пользование материальными активами, оплачиваемое в виде ежемесячных взносов с дальнейшей возможностью полного приобретения в полную собственность.

Лизинг заключается в приобретении имущества в собственность и передачи его в пользование третьей стороне. Доход владельца лизинговой компании составляет ежемесячная арендная плата.

• лизингодатель (это лизинговая компания, банк или иная организация, имеющая право на ведение данной деятельности; а также физичские лица, распоряжающиеся собственным имуществом);
• лизингополучатель (клиент);
• поставщик оборудования; (необязательная, но желательная сторона сделки).

Лизингодатель приобретает материальные ценности, предназначенные для участия в сделке, выбирая при этом поставщика самостоятельно.

Лизингополучатель подает заявку в лизинговую компанию на аренду того или иного вида имущества.

Если лизингодатель принимает по заявке положительное решение, то оборудование поставляется в срок и на условиях, указанных в договоре. После внесения заключительного платежа имущество переходит в собственность арендатора.

Предметы пользования

Предметы лизинга — это имущество или материальные ценности, которые передаются в пользование при сделке.

В их роли могут выступать:

• здания и сооружения;
• помещения коммерческого назначения;
• оборудование и станки;
• транспорт и техника; .

Практически любое имущество может передаваться по лизинговой сделке. Например, сейчас популярны лизинговые компании, занимающиеся распродажей техники с пробегом.

Исключение составляет национальная собственность — недра, природные ресурсы, полезные ископаемые; либо имущество, на которое необходимо специальное разрешение (оружие, военная техника).

Преимущества

На стадии запуска производства любая компания испытывает дефицит финансовых ресурсов, поэтому аренда с последующим выкупом очень выгодна. В отличие от обычной аренды, где объект дается в пользование на определенный срок и по его истечении остается в собственности владельца.

Для лизингополучателя выгода состоит в том, что он приобретает имущество в собственность, расплачиваясь за него равными долями в течение определенного срока. Это позволяет перераспределить финансовые потоки более целесообразно. Также клиент существенно экономит на налоге на имущество, пока лизинговая сделка не закрыта, объект на баланс не ставится.

Для лизингодателя выгода сделки заключается в разнице закупочной цены имущества и размера арендной платы, и остаточной стоимости, по которой имущество выкупает клиент.

График платежей

Существует несколько графиков платежей по лизинговой сделке:

• дифференцированный (сумма ежемесячного платежа уменьшается);
• аннуитетный (сумма ежемесячного взноса не меняется на протяжении всего срока действия договора);
• с отсрочкой платежа — в основном, действует для клиентов с сезонными видами деятельности.

Вид графика платежей прописывается в договоре.

Наиболее распространенные сделки

Автомобили

Лизинг авто для физических лиц без первоначального взноса — совершенно новая тема для России, которая тем не менее набирает популярность среди физических лиц.

Автолизинг — приобретение автомобиля в рассрочку с возможностью дальнейшего выкупа по остаточной стоимости. До полного выкупа автомобиль остается в собственности лизингодателя.

Обычно лизинговую сделку по приобретению авто в кредит проводят люди, получившие отказ по кредиту, или те, кто хочет значительно сэкономить.

Преимущества автолизинга перед автокредитом:

• процентная ставка гораздо ниже;
• страховка и прохождение ТО включены в график платежей, оформлением и прохождением занимается продавец авто. (вы же еще пока не собственник, а арендатор);
• можно не выкупать авто, а к примеру поездив года три, сдать машину обратно лизингодателю и пересесть на модель посвежее.

Лизинговые сделки по приобретению автомобиля стали очень популярны после снятия запрета в 2010 году на использование объекта лизинга в личных целях.

Сейчас этот сегмент рынка активно развивается, так что кто не знаком, есть смысл вникнуть.

Оборудование

Оборотные средства на то и оборотные, чтобы все время находится в деле и приносить прибыль. В таких условиях покупка современного оборудования с внесением сразу всей стоимости делает солидную брешь в оборотных активах предприятия. Но обновлять парк нужно, чтобы удержаться на рынке. Ничего не поделаешь — конкуренция. Здесь и приходит на помощь лизинг, как наиболее выгодный способ получить желаемое.

Лизинговую сделку гораздо проще оформить, здесь не нужны залоги и поручители, предприятие получает налоговые выгоды, активы остаются нетронутыми и остаются в обороте.

Здесь нужно упомянуть, что все плюсы являются плюсами только при приобретении имущества с длительным аммортизационным сроком, когда физический износ оборудования больше срока лизинговой сделки. Иначе вы рискуете остаться с устаревшим оборудованием еще до приобретения его в полную стоимость.

Владельцы оборудования узкого профиля отдают его в сделку только при внесении залога. При досрочном расторжении сделки залог не возвращается.

Классификация

Финансовый

Это сделка, при которой срок договора совпадает со сроком эксплуатации и амортизации приобретаемого имущества. В течение этого срока лизингодатель возвращает себе полную стоимость имущества, возмещает все расходы на амортизационные отчисления и плюс ко всему получает дополнительную прибыль.

В сделке участвуют три стороны:

• поставщик;
• арендодатель;
• арендатор.

Причем имущество приобретается специально для передачи в лизинг, и ни для каких целей более. За ненадлежащее качество отвечает поставщик. За порчу или гибель отвечает лизингополучатель после приемки в эксплуатацию и подписи соответствующего акта.

По длительности

Типы лизинга зависят от срока, прописанного в договоре:

• краткосрочный (сроком до полутора лет);
• среднесрочный (от полутора до трех лет);
• долгосрочный (сроком от трех и более лет).

По типу

Виды лизинга классифицируют по типу финансирования:

• срочный, когда аренда имущества осуществляется однократно.
• возобновляемый (револьверный), когда по истечении одного договора в силу сразу вступает следующий. В этом случае лизингополучатель может расширить список приобретаемого имущества без дополнительных соглашений.
• Особо выделяют возвратный лизинг — когда лизингодатель одновременно является лизингополучателем. Это делается при недостатке оборотного капитала. При этом варианте возможно снижение налога на имущество.
• Оперативный лизинг — сделка заключается сроком от нескольких месяцев до трех лет. При этом расходы, связанные с содержанием и амортизацией имущества не окупаются за период действия договора.

По географии

Также существует деление видов лизинга на внутренний и международный, импортный и экспортный, и так далее. Это понятно из названий, подробно на этом останавливаться не будем.

По степени риска

Лизинговые сделки бывают:

• необеспеченными — когда не застрахованы даже минимальные риски;
• частично обеспеченными — когда есть договор со страховой компанией;
• Полностью обеспеченными — когда помимо страховой компании другие участники сделки также выступают поручителями.

Алгоритм заключения сделки

Несмотря на кажущуюся простоту лизинговой сделки тут есть свои нюансы. Давайте посмотрим, как это работает.

Выбор лизингодателя и имущества

Обычно это задача лизингополучателя — выбрать наиболее качественное оборудование на самых привлекательных условиях.

На больших предприятиях просчитать выгодность и целесообразность сделки поможет экономический отдел. Если вы физическое лицо или индивидуальный предприниматель, заниматься этим придется самостоятельно, руководствуясь принципами эффективности и целесообразности. Или использовать калькулятор лизинга онлайн.

В любом случае, нужно тщательно изучить рынок данной услуги. Выбор лизинговой компании — главная составляющая экономической целесообразности. Здесь важно выбрать не то, что подешевле, а то что надежнее.

Для этого нужно изучить рынок предложений в интересующем вас сегменте и при выборе партнера учитывать следующие нюансы:

• возраст предприятия;
• финансовая репутация;

Понятие лизинга

Лизинг означает экономико-правовые отношения, осуществляемые при передаче имущества в аренду.

Лизингом обычно называют операции по аренде на долгий срок, на основании договора имущества, которое куплено лизингополучателем для дальнейшего его производственного использования и сохранением за лизингодателем права собственности на имущество на протяжении всего периода действия договора.

Договором лизинга является документ, в котором берет на себя обязательства приобрести в собственность имущество у конкретного поставщика и далее предоставить лизингополучателю данное имущество на условиях платности, временного владения и использования.

В случае окончания периода действия лизингового договора в праве:

• Приобрести , согласовав цену;
• Продлить период действия договора;
• Вернуть объект договора по истечению срока.

Компоненты лизинговых операций

1) Объектом или предметом выступают различные не потребляемые вещи, при этом предметом не может выступать земельный участок или другой природный объект (имущество), запрещенный к свободному обращению, согласно государственным законам.

2) Субъектами являются стороны, которые непосредственно причастны к объекту договора. Они бывают косвенные и прямые.

Прямые участники:

* Лизингодатели – это субъекты лизинга, приобретающие имущество в личную собственность с целью осуществления лизинговых операций, и передающие его на основе платности во временное на установленный срок и под условия оговоренные в договоре.

* Лизингополучатели – это лица, обязующиеся принять объект лизинга согласно договору за плату, на указанный срок и условия, чтобы временно владеть и пользоваться им.

* Поставщики – это продавцы, которые продают лизингодателю имущество (объект лизинга) в указанный срок согласно договору купли-продажи.

Косвенные участники:

Банки (коммерческие и инвестиционные), которые выступают гарантами и кредиторами сделок;

Компании по страхованию;

Фирмы, предоставляющие консалтинговые услуги;

Посреднические компании, принимающие участие в осуществлении лизинговых операций.

3) Сроком действия договора называется период лизинга. Определяя период действия договора лизинга необходимо учитывать:

• Срок эксплуатации оборудования;
• Срок его амортизации;
• Цикл появления дешевой аналогичной сделки;
• Динамику инфляции;
• Конъюнктуру на рынке ссудных капиталов и его развитие.

4) Суммы платежей . В случае краткосрочного и среднесрочного лизинга сумма будет напрямую зависеть от конъюнктуры на рынке арендуемых товаров, если же лизинг долгосрочный, то тут проводят обоснованные расчеты.

Элементы платежей по лизинговому договору:

• Амортизация;
• Плата за ресурсы для проведения операции;
• Лизинговая ;

5) Услуги по договору лизинга. Бывают технические – услуги по транспортировке объекта лизинга, и консультационные услуги, которые помогают решить вопросы налогообложения лизинговых операций.

Классификация лизинговых операций и лизинга

Лизинговые операции бывают таких видов:

1. Согласно количеству сторон

• Прямой лизинг, когда владелец имущества сам сдает предмет в лизинг (двусторонний договор);
• Косвенный лизинг, когда имущество передается через посредника (многосторонний договор)

2. Согласно типу имущества

• Лизинг движимого имущества;
• Лизинг недвижимого имущества;
• Лизинг имущества, которое уже было в эксплуатации.

3. Согласно степени окупаемости

• С полной окупаемостью (за весь период действия договора выплачивается полная стоимость имущества);
• С неполной окупаемостью (за все время действия договора выплачивается часть стоимости имущества).

4. Согласно условиям амортизации

• С полной амортизацией (выплата всей стоимости);
• С неполной амортизацией (выплата части стоимости).

5. Согласно уровню окупаемости и условиям амортизации

• Финансовый лизинг – арендатор за все время действия договора выплачивает полную стоимость имущества;
• – имущество сдается на меньший срок его периода амортизации.

Этапы организации лизинговых операций:

1. Установление отношений между предприятиями, которые заинтересованы в приобретении имущества на условиях лизинга, и производителем (продавцом) данного имущества. Эти субъекты должны договориться о цене, условиях поставки имущества, его технических и экономических характеристиках и в результате подписать соответствующий документ.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders — подписывайтесь на наш

# Нюансы бизнеса

Подробно о том, что такое лизинг

Основное преимущество лизинга в том, что по окончании срока договора объект переходит в собственность лизингополучателя.

Навигация по статье

• Сущность лизинга
• Субъекты лизинга
• Как работает лизинг
• Преимущества лизинга
• Выгоды для лизинговых компаний
• Что выгоднее лизинг или кредит
• Недостатки лизинга
• Основные требования лизингодателей
• Предмет лизинга
• Экономическое значение лизинга

В сложной экономической ситуации, когда банки требуют большие комиссии и проценты за предоставляемые займы, а аренда как вид финансовой сделки не подходит по целому ряду причин, предприятия все чаще обращаются в лизинговые компании. Основной целью является покупка оборудования, транспортных средств или недвижимости на более выгодных условиях.

Сущность лизинга

Если говорить простыми словами, то лизинг – это аренда имущества, по окончании срока которой арендатор становится его собственником. Для того чтобы понять экономическую сущность определения лизинга максимально точно, следует рассмотреть схему на простом примере.

Допустим, у компании нет достаточного количества средств на покупку техники. Можно получить кредит, который отличается большими процентами, или же обратиться в лизинговую фирму. Последняя проводит оценку и принимает решение о сотрудничестве. Если оно положительное, то предприниматель получает в аренду приобретенное имущество по специальному контракту.

Стандартный лизинговый договор предусматривает, что получатель лизинга ежемесячно выплачивает определенную сумму, как за аренду. Но после истечения заранее предусмотренного срока можно выкупить имущество, заплатив оставшуюся сумму.

Если собственник имущества (оборудования, транспорта или недвижимости) также является лизингодателем, то достаточно и двух сторон. Нередко к списку прибавляется еще один партнер – страховая компания, особенно если речь идет о дорогом оборудовании.

Основная цель лизинга для получающей его компании – расширение производства и модернизация технологий, что влечет за собой получение в будущем большей прибыли. Выгода лизинговой компании формируется с разницы между текущей стоимостью актива и ее ценой после финансовых операций по лизингу.

Затраты лизингодателя по сделке включают стоимость имущества, которое передается в лизинг и проценты за кредит, если для покупки имущества были использованы заемные средства. Затраты получателя состоят из суммы амортизации имущества во время действия договора, комиссионного вознаграждения, платы за привлеченные кредитные средства и дополнительные услуги со стороны лизингодателя. Кроме того, следует учитывать НДС за лизинговые услуги.

Комиссионное вознаграждение позволяет лизингодателю покрыть затраты и получить прибыль. Именно поэтому он заинтересован в том, чтобы предоставлять лизинговые услуги. Получателю следует соотносить затраты по лизинговой операции с возможной прибылью от данного сотрудничества.

После окончания срока действия договора, имущество можно выкупить как по рыночной цене, так и по остаточной стоимости. Данный момент обязательно оговаривается в договоре.

Субъекты лизинга

Субъектами лизинга являются:

• лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое на определенный срок получает в пользование имущество с правом его выкупа в будущем;
• лизингодатель – сторона, которая покупает оборудование и сдает его в лизинг;
• продавец – компания, продающая ценное имущество.

Лизингодателем может выступать как юридическое, так и физическое лицо, если оно зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя. Кроме того, для ведения подобной деятельности нужно получить государственную регистрацию.

Как работает лизинг

Схема работы лизинга предполагает, что клиент подает заявку в лизинговую компанию, которая за свои или кредитные средства выкупает имущество и передает его во временное пользование. Получатель лизинга за использование имущества осуществляет плату, которая определена программой финансирования.

Выгоды клиента зависят от того, как работает лизинг. Первоначальные затраты получателя составляют небольшую часть от суммы сделки, а остальные средства предоставляет лизингодатель. Благодаря подобному методу финансирования, клиент может сохранить собственные средства в обороте, а от использования полученного имущества иметь доход.

Если речь идет о международном лизинге, то принято различать две его формы:

• Схема прямого лизинга – сделка между юридическими лицами разных государств.
• Косвенная лизинговая схема – арендатор и арендодатель являются резидентами одного государства, а капитал последнего находится в распоряжении иностранной компании. Или же если в качестве арендодателя выступает дочерний филиал транснациональной компании.

Преимущества лизинга

Лизинговые услуги пользуются большой популярностью благодаря ряду преимуществ, среди которых можно выделить следующие:

• Для покупки имущества в лизинг нет необходимости иметь большую сумму. Денег должно хватить на то, чтобы уплатить авансовый платеж, который обычно составляет 10% от общей стоимости товара.
• График платежей по лизингу отличается удобством благодаря тому, что его можно составить с учетом особенностей бизнеса компании. Оплачивать нужно будет с момента, когда приобретенное имущество введено в использование и начинает приносить прибыль для компании.
• Лизинг дает возможность использовать механизм ускоренной амортизации, что позволяет снизить налог на имущество. Финансируемый подобным образом товар может находиться на балансе как у лизингодателя, так и у получателя лизинга. Это выгодно выделяет лизинг от кредита и аренды, которые не предполагают никаких налоговых льгот.
• Минимальное время рассмотрения заявки. Обычно для изучения одной заявки компании не тратят больше 3 дней, при условии, что получатель изначально предоставил весь необходимый пакет документов. Кроме того, при лизинге нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, так как именно лизингодатель является собственником имущества до тех пор, пока получатель не выкупит его в полном объеме.
• Средний срок договора составляет 3 года, однако нередко предлагаются и десятилетние контракты. Например, покупка самолетов в лизинг обычно предусматривает внесение платежей на протяжении 7–10 лет.

Таким образом, благодаря своей эффективности, удобству и простоте использования, лизинг является оптимальным выбором для быстро развивающихся компаний, предоставляя им конкурентные преимущества на рынке.

Выгоды для лизинговых компаний

Лизинговые операции выгодны не только получателям, но и компаниям, которые их оказывают. Среди главных достоинств можно отметить следующие:

• Арендатор не является владельцем имущества, которое было куплено по лизингу. Это является дополнительной гарантией возврата кредитных средств.
• Благодаря ускоренной амортизации, предмет лизинга отличается высокой ликвидностью, что позволяет после окончания срока договора получить большую прибыль.
• Лизингодатель играет важную роль в процессе подготовки и проведения лизинговой сделки. Он предоставляет определенные услуги получателю лизинга, за которые последний должен заплатить.
• Основная задача лизинга состоит в том, чтобы направить финансовые ресурсы на покупку материальных активов, что позволяет лизингодателю устранить проблему нецелевого использования заемных средств.
• Учитывая тот факт, что инвестиции выступают в виде имущества, а не денежных средств, это существенно уменьшает риск невозврата денег.

Что выгоднее: лизинг или кредит

Для большинства компаний при необходимости приобрести оборудование встает вопрос: взять кредит в банке или приобрести товар по лизингу?

Изучив понятие и характеристики лизинга, можно увидеть его явные преимуществ перед кредитом, однако каждый случай необходимо рассматривать конкретно, со всех сторон.

Недостатки лизинга

Несмотря на огромное количество преимуществ, можно выделить и следующие минусы лизинга:

• Лизингодатель несет ответственность за состояние объекта. Другими словами, присутствует риск старения имущества.
• Перед совершением сделки нужно провести предварительную экспертизу.
• Получатель лизинга не является владельцем своих основных средств, поэтому не может воспользоваться ими для предоставления залога при получении займа.
• Если оборудование вышло из строя еще в период действия договора, то платежи все равно должны осуществляться.

Основные требования лизингодателей

Для одобрения лизинговой сделки, перед заключением контракта сотрудники компании проводят подробный анализ клиента. Получатель должен предоставить определенный список документов, перечень которых может отличаться в зависимости от особенностей имущества и требований лизингодателя. Запрашиваемые документы можно поделить на две группы: юридические и финансовые.

К юридическим документам относятся устав и учредительные документы компании, свидетельство о регистрации, о постановке на учет в налоговой службе, решения о назначении руководителей и протокол о заключении лизинговой сделки.

Кроме того, лизингодатель имеет право запросить выписки из ЕГРЮЛ, копии паспортов руководителей и учредителей, лицензии на определенный вид деятельности и т. д. Юридические документы подаются для того, чтобы лизингодатель мог получить основные сведения о получателе и его правовом статусе, а также о наличии ограничений по заключению сделок.

Финансовые документы включают в себя бухгалтерские отчеты, информацию о расчетных счетах и оборотах за определенный промежуток времени. В качестве дополнительных документов может запрашиваться информация о дебиторской задолженности, аудиторские заключения и информация об основных контрагентах.

Основная цель изучения финансовых документов получателя состоит в оценке платежеспособности компании.

Для того чтобы приобрести имущество в лизинг, следует также предоставить заявку по специальной форме, в которой будет отражаться информация об имуществе, поставщиках, а также основные данные о деятельности получателя.

Каждый лизингодатель имеет свою специфику: для того чтобы проанализировать потенциального клиента, представители компании могут запрашивать самые разные документы и расшифровки.

Предмет лизинга

Объектом лизинга могут быть имущественные комплексы, оборудование, транспортные средства и любые другие неупотребляемые вещи, которые могут использоваться для ведения предпринимательской деятельности. При этом предметом лизинга не могут быть земельные участки и природоохранные территории.

Лизинг оборудования – один из выгодных способов, позволяющий компании без серьезных затрат увеличить производство, построить новые цехи и обновить технологии благодаря покупке технических новинок. Среди основных преимуществ лизинга оборудования можно отметить следующие:

• компания получает возможность развиваться даже при наличии лишь части денег на оборудование;
• платежи распределяются заранее и осуществляются по оговоренному графику;
• лизингополучатель становится владельцем оборудования сразу после подписания контракта и может задействовать его в производстве;
• ежемесячные платежи покрываются прибылью, получаемой от эксплуатации оборудования.

Приобрести авто в лизинг может не только юридическое, но и физическое лицо. Это новый вид финансовых сделок для отечественного рынка, однако он быстро прогрессирует благодаря уникальной структуре лизинга. У любого гражданина РФ есть право купить транспортное средство как бы в аренду, но в конце действия контракта он станет его владельцем.

Автомобилист получит право пользоваться транспортным средством сразу же после внесения аванса и первого платежа. Сегодня подобные услуги предлагают не только лизинговые компании, но и банковские учреждения, а также автосалоны.

Основные плюсы автомобильного лизинга:

1. Можно купить не только легковой, но и грузовой автомобиль, а также специализированную технику.
2. Состояние машины не имеет значения. Можно купить и бывший в употреблении вариант.
3. Для совершения сделки нужно предоставить минимальный пакет документов.
4. Уровень требований намного ниже, чем при оформлении кредита.
5. Срок аренды составляет не более 5 лет, а после окончания срока действия контракта, клиент может стать владельцем автомобиля, выплатив остаточную сумму.

Лизинг недвижимости представляет собой что-то среднее между арендой и ипотекой. Суть сделки состоит в том, что лизинговая компания покупает недвижимость, выбранную клиентом, а потом сдает ее в аренду. Клиент же должен каждый месяц платить за использование квартиры на основе лизингового договора.

Ипотечный договор дешевле лизингового соглашения. Преимущество лизинга недвижимости только в надежности сделки для всех участников. При ипотеке для банка всегда остается риск того, что клиент не сможет платить, в результате чего финансовое учреждение будет вынуждено принимать дополнительные меры и нести расходы на отстаивание своих интересов.

Что касается лизинговой компании, то она является собственником жилой площади, поэтому ничего не теряет, даже если клиент окажется неплатежеспособным. Именно поэтому лизингодатель более лоялен к клиентам с не самой лучшей кредитной историей.

Экономическое значение лизинга

По своей хозяйственной функции лизинг является одной из форм вложения средств в основные фонды. При этом система лизинга – отличное дополнение традиционных каналов финансирования: собственных средств, кредитов и других источников.

Эффективность лизинга больше всего заметна у предприятий, только начинающих свою деятельность или стремящихся модернизировать производство. Подобные компании испытывают финансовые трудности, а отсутствие гарантий не позволяет им получить кредит в банке. При проведении лизинговой операции риски меньше, так как оборудование находится в качестве залога.

Все эти функции лизинга важны, однако наиболее значительная состоит в том, что происходит стимуляция сбыта технических объектов, а небольшие предприятия получают современные технологические средства для развития.

В современных экономических отношениях лизинг остается одним из наиболее важных рычагов привлечения и размещения инвестиций. Развитие инновационных технологий в сфере услуг обуславливает новую веху в развитии лизинговых операций. Несмотря на то что данный вид финансирования появился на отечественном рынке сравнительно недавно, перспективы развития лизинга в России довольно радужные. С каждым днем все больше представителей малого бизнеса прибегают к лизинговым операциям для развития собственного бизнеса.

Покупка дорогостоящих объектов, включая недвижимость и автомобили, с использованием заемных средств – распространенная в России практика. И если частные лица обычно оформляют ссуду, то в предпринимательской деятельности распространена другая разновидность кредитования – лизинг. Недавно такие займы стали доступны и физ. лицам, которые могут воспользоваться финансовым инструментом. В чем же особенности приобретения имущества в лизинг? И что выгоднее оформлять – кредит или лизинг в 2019 году?

Что собой представляет лизинг простыми словами?

Лизинг – это форма кредитования, при которой приобретаемое имущество фактически берется в аренду с правом выкупа. Попробуем разъяснить на паре примеров:

• Компания «Орион» владеет офисным центром, не используемым по назначению, его стоимость – 50 млн. руб. Она заключает договор лизинга с «Альфа», которая будет использовать недвижимость, выплачивая ежемесячно по 1 млн. руб. на протяжении 3 лет, а после сможет выкупить здание по остаточной стоимости;
• Вы являетесь владельцем автомобиля с ценой 400 тыс. руб. – сдаете его сторонней фирме в лизинг с выплатой по 30 тыс. в месяц на протяжении года. Через год компания может выкупить машину, уплатив остаточную стоимость (30 тыс. руб. + проценты), станет полноправным владельцем.

В лизинг могут сдаваться любые объекты – недвижимость, производственные мощности, оборудование, транспорт, коммерческие организации. Таким образом, лизинг – что это такое простыми словами? Это тип кредитования, при котором имущество арендуется с дальнейшим правом выкупа по остаточной стоимости.

Какие существуют виды лизинга?

На рынке представлено несколько разновидностей лизинговых операций, которые отличаются своими особенностями и схемой взаимодействия сторон:

1. Возвратный лизинг – лизингодатель и лизингополучатель являются одним лицом. Что это значит? Компания испытывает материальные трудности и имеет в собственности оборудование, обращается в лизинговую организацию, где сдает это оборудование, получая единовременную финансовую помощь. По другому договору арендует это же имущество, а после может его выкупить, фактически, эта сделка схожа с кредитом под залог;
2. Операционный лизинг – операция, при которой договор составляется на короткий срок, а период использования имущества на порядок больше. То есть, объект сдается в аренду, а по окончанию срока лизинга может быть выкуплен, заменен на другой, переоформлен. За сохранность имущества отвечает лизинговая компания;
3. Финансовый лизинг – такой тип соглашения, при котором стоимость имущества на момент окончания договора приближена к нулю, то есть, полностью погашена, а лизингополучателю становится выгодно его приобретение.

Имущество в лизинг может сдавать не только собственник, но и специализированная компания, которая заключает двухстороннее соглашение с продавцом и покупателем.

Схема работы лизинга – пошаговая инструкция по оформлению сделки

Принципы применения лизинга во многом зависят от конкретного типа операции, но по общему правилу лизинг, предоставляемый предпринимателям, осуществляется по схеме:

1. Выбирается компания, предоставляющая имущество в лизинг. Выгоднее обращаться в крупные организации, так как вероятность обмана и проведения серых схем с их стороны ниже, а возможности – шире;
2. Изучаются условия сотрудничества – процентная ставка, сроки выплат, порядок погашения остаточного платежа, необходимость обязательного страхования;
3. Подготавливается договор, где оговоренные условия прописываются. Для одобрения заявки лизингополучатель представляет документы, подтверждающие финансовое благосостояние – обычно достаточно отчетности и выписок с расчетного счета;
4. Уплачивается первый взнос – его может и не быть, но тогда процентная ставка окажется выше, так как лизинговой компании важно покрыть существующие риски. Имущество передается в пользование, но лизингополучатель не является его собственником;
5. Полученный объект используется в производственной деятельности, ежемесячно вносятся необходимые платежи, остаточная стоимость снижается;
6. По окончанию срока действия договора имущество можно выкупить, вернуть, продлить сделку – это также обязательно обговаривается в документах.

Если речь идет о покупке в лизинг автомобиля физическим лицом, то здесь договор заключается, как при стандартном кредитовании. Но только по окончанию срока действия необходимо внести остаточную стоимость – чаще до 30% от начальной цены.

Что выгоднее – лизинг или кредит?

Сравнивать кредит и лизинг удобнее на примере сделки по покупке автомобиля физическим лицом. Что выгоднее и проще оформить?

• стартовый взнос – по традиционному кредиту является обязательным, по лизингу – его может и не быть;
• пакет документов для оформления – получая кредит, придется подготовить справки о занятости и доходах, хотя бывают и упрощенные схемы, для лизинга нужен только паспорт;
• страхование КАСКО – по ссуде является обязательным, по лизингу – обговаривается условиями договора, но чаще требуется;
• собственник автомобиля на момент выплат – по кредиту им сразу становится должник, по лизингу – только после всех выплат;
• неисполнение договора – банки обращаются в суд, и после получения решения ФССП может арестовать имущество, по лизингу проще – авто изымается сразу же, так как принадлежит лизинговой компании;
• размер ежемесячных платежей – по ссуде выше, чем по лизингу, однако в первом случае не требуется последующий выкуп имущества.

Как и кредиты, так и лизинговые программы существуют с различными процентными ставками, начиная от 0%, то есть, купить автомобиль можно даже без удорожания его стоимости.

ТОП-3 программы лизинга – анализ лучших предложений

Крупнейшие российские банки имеют дочерние организации, предоставляющие имущество в лизинг. Такие программы доступны в Сбербанк, ВТБ, Альфа-Лизинг, ВЭБ-лизинг и в ряде других организаций. Где же условия самые выгодные, а сотрудничество осуществляется с надежной фирмой?

Государственная Транспортная Лизинговая Компания – лидер отрасли

Крупнейшей компанией, предлагающей услуги на рынке, является ГТЛК, государственная организация, основная цель работы которой – поддержка транспортной отрасли. Условия таковы:

• срок выплат – от 3 до 5 лет;
• начальный платеж – от 5 до 30%;
• погашение возможно, как равными, так и регрессивными платежами;
• приобрести можно любое транспортное средство;
• лизингополучателем должно быть юридическое лицо или ИП, ведущее свою деятельность 1 и 3 года, соответственно.

Компания обязательно проверяет обороты предприятия, необходимо, чтобы выручка была достаточной для погашения долга.

ВТБ Лизинг – выгодные условия для бизнеса

Организация, входящая в группу ВТБ, предлагает широкие возможности для оформления лизинговых договоров:

• приобрести можно транспорт, оборудование, суда, спецтехнику;
• существует большой выбор программ – на авто с пробегом, новые, коммерческие, пассажирские, грузовые;
• ВТБ работает с партнерами – ВАЗ, КАМАЗ, УАЗ, где заключить сделку можно на более выгодных условиях;
• срок принятия решения – от 1 дня;
• для оформления не нужны финансовые документы;
• подписать договор можно на срок до 5 лет.

Необходимый аванс зависит от конкретного продукта. Так, купить грузовой транспорт можно, внеся 30% от его стоимости, легковой – всего 17%.

Сбербанк Лизинг

Клиенты могут приобрести автотранспорт, оборудование для предпринимательской деятельности, воздушные суда и недвижимость. Условия сотрудничества выгодные:

• не нужно представлять финансовые документы;
• сделку можно оформить в электронном виде, сэкономив время;
• Сбербанк работает с многочисленными партнерами;
• размер последнего платежа – от 0%;
• срок действия договора – до 36 месяцев;
• аванс составляет от 10%.

Максимальная стоимость имущества практически не ограничена, так, при приобретении легкового автомобиля она может достигать 5 млн. руб.

Плюсы и минусы покупки имущества в лизинг

Стоит ли заключать договор лизинга или лучше обратить внимание на стандартные кредитные решения для бизнеса в банках? Преимуществ у лизинга несколько:

• не требуется собирать внушительный пакет документов;
• требования к получателю невысокие;
• ежемесячные платежи низкие;
• можно купить дорогостоящее имущество – кредит на такую сумму попросту не одобрят;
• когда договор закончится, объект можно и не выкупать, заменив его на новый;
• широкий выбор программ.

Однако есть и существенные недостатки, по которым лизинговые компании во многом проигрывают банкам, предоставляющим ссуды:

• переплата по лизингу обычно выше, чем по кредитам, так как процентная ставка здесь оказывается больше;
• покупатель не является собственником имущества, пока не погасит долг, хотя иногда это выгодно, например, чтобы не уплачивать налог;
• в случае просрочек или неисполнения обязательств объект будет изъят, и судебное решение для этого не требуется.

Программы лизинга изначально рассчитывались исключительно на юридических лиц и предпринимателей, хотя сегодня и доступны каждому.

Так что же такое лизинг простыми словами? Разъяснение «для чайников» позволяет понять, что это финансовая сделка, при которой имущество берется в аренду с правом последующего выкупа за остаточную стоимость. Лизинг во многом имеет черты сходства с кредитом, но и отличается от него – процедурой выплат, процентными ставками, порядком оформления. Что лучше выбрать, определяется в зависимости от конкретного предложения, доступного клиенту.

В статье мы дадим определение лизинга простыми словами. Узнаем, что могут купить в лизинг юридические и физические лица, а также разберем на конкретном примере схему лизинга. Мы рассмотрим нюансы внесения лизинговых платежей и затронем вопросы налогообложения.

Что такое лизинг простыми словами и каковы его особенности

Что значит «лизинг? Дадим определение простыми словами. Это своего рода кредит, по которому вместо денег клиент получает имущество в аренду, с правом в дальнейшем получить его в собственность. В экономике же лизингом называется финансовая операция, в которой участвует три стороны: продавец, лизингодатель и получатель.

Теперь поговорим об экономическом смысле услуги. Воспользовавшись лизингом, можно фактически владеть товаром в течение длительного времени (до 6 лет) и получать от его эксплуатации выгоду.

Достигается такой эффект за счет того, что вы можете применять имущество по назначению сразу, как только внесете авансовый платеж, которой составляет 15 — 30 процентов от стоимости имущества. Условия весьма выгодные, так как оставшуюся сумму нужно выплачивать в срок, предусмотренный конкретным соглашением.

А также у лизинга есть особенности, отличающие его от обычной аренды и кредита. Например:

1. Сумма первоначального взноса в среднем ниже, чем по кредиту.
2. При начислении налогов действуют преимущества.
3. Сделка оформляется быстрее, чем при кредитовании.

В случае с арендой после окончания ее срока вы обязаны вернуть имущество арендодателю. Ситуация с лизингом другая: вы можете выкупить собственность лизингодателя по остаточной стоимости.

Кому нужен лизинг

Главными участниками процесса лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодатель — банковская организация и иная компания/ которая предоставляет услугу лизинга, а лизингополучатель — тот, кто получает имущество на условиях лизингового договора. Лизингодатель может быть собственником имущества либо посредником между поставщиком и получателем. Получается, услуга может быть оформлена как в банке, так и в лизинговой фирме.

Что касается того, кому предоставляется имущество в лизинг, то в РФ такая услуга доступна не только юридическим лицам, все большую актуальность она приобретает для физических лиц.

Если говорить именно о юр. лицах, то часто лизинг используется предприятиями для улучшения материально-технической базы.

Так как осуществляется страхование самой сделки и имущества, которое передается в лизинг, то еще одним субъектом лизинга является страховщик.

Ну и безусловно, осуществление процедуры невозможно без продавца. В этом качестве может выступать производитель товара, официальный дилер либо собственник имущества.

Что можно взять в лизинг

Самые распространенные предметы лизинга — это:

1. Различные виды промышленного оборудования.
2. Специальная техника, например, строительная.
3. Воздушные суда.
4. Грузовые машины и транспорт коммерческого назначения.
5. Водный транспорт.
6. Железнодорожная техника.
7. Недвижимость.

Однако, существует ряд запретов. Например, нельзя сдавать в лизинг:

1. Земельные участки и другие природные объекты.
2. Имущество, предназначенное для военных нужд.
3. Продукцию, у которой нет индивидуальных данных (заводские номера у пром. оборудования).
4. Имущество, которое выведено из свободного оборота.

Все эти критерии регламентированы действующим законодательством. Но есть и ограничения, которые разработаны лизинговыми компаниями:

1. Не сдаются в лизинг предметы с низкой ликвидностью.
2. Не ведется работа с подержанными авто китайского производства.
3. Подержанному предмету лизинга должно быть не более 7 лет.

Виды лизинга

Лизинг в большинстве случаев воспринимают только в качестве финансового инструмента, позволяющего осуществлять предпринимательскую деятельность, связанную с применением различного оборудования.

Это связано с тем фактом, что несколько лет назад в РФ лизинговым имуществом можно было пользоваться только для ведения бизнеса. А законодательство, регулирующее такие взаимоотношения, было весьма противоречивым, и разными юристами толковалось по-разному. Возможность использовать лизингового имущества в целях обычных потребителей стало возможным только к 2011 году.

А сейчас разберемся в классификации видов лизинга:

1. По характеру деятельности и степени окупаемости лизинг делится на операционный и .

2. По форме сделки лизинг бывает прямым, косвенным и возвратным.

3. По объектам лизинга деление осуществляется следующим образом:

• лизинг транспортных средств (легковых, грузовых, спец. техники, автобусов);
• недвижимости (офисов, торговых центров, складских помещений);
• оборудования (станков, механизмов);
• лизинг подвижных и тяговых составов (ж/д техника).

4. Деление по субъектам лизинга подразумевает наличие:

• лизинга для юридических лиц (позволяет компании сэкономить средства и приобрести необходимое для работы и развития бизнеса имущество);
• для физ. лиц (возможность получить более выгодные условия, чем при кредитовании);
• для ИП (возможность приобрести имущество за сравнительно небольшую сумму и получить более лояльные условия, чем в кредитных организациях).

5. По степени риска деление лизинга выглядит так:

А также в ряде компаний действуют программы корпоративного лизинга, направленные на сотрудничество с крупными корпорациями, желающими увеличить автопарк/модернизировать оборудование. При этом заявки, поданные корпоративными клиентами, одобряется в 99% случаев.

Как работает лизинг

Чтобы понять принцип работы данной услуги, рассмотрим, как происходит приобретение имущества в лизинг.

Итак, клиент выбирает компанию и вид имущества, которое хочет получить в пользование. После того, как компания будет выбрана, проводятся переговоры об условиях сделки. Обсуждается размер авансового платежа, срок действия договора и прочее.

Клиент предоставляет , необходимую, чтобы заключить соглашение. После детального изучения и подписания договора оплачивается первый взнос, а предмет лизинга переходит к получателю имущества. Если договором предусмотрено участие в сделке поставщика, то обязанность предоставить имущество возлагается на него.

Если соглашение было выполнено полностью, все взносы выплачены, право собственности на имущество переходит к получателю. Прибыль, которая получена от использования имущества, также является его собственностью.

Пример лизинга

Приведем пример конкретной лизинговой сделки с расчетами.

Одна из телекоммуникационных компаний в России приняла решение модернизировать сетевую инфраструктуру и оборудовать рабочие места для сотрудников нового офиса. Был проанализирован рынок и выбрана лизинговая компания.

С учетом требований клиента заказ выглядел таким образом:

• сервер — 1 шт.;
• система хранения данных — 1 шт.;
• коммутатор — 1 шт.;
• настольный ПК — 14 шт.;
• ноутбук — 2 шт.

Общая стоимость оборудования составила 1 млн 800 тыс. рублей.

• Стоимость оборудования (с НДС) — 1 млн 800 тыс.рублей.
• Размер первого взноса в 30% — 540 000 рублей.
• Срок действия лизингового договора — 12 месяцев.
• Итоговая стоимость оборудования: 1 976 400 рублей.

По окончании договора лизинга у заказчика на балансе будет оборудование с нулевой остаточной стоимостью.

Договор лизинга

Договор лизинга заключается в письменной форме в соответствии с требованиями законодательства и включает в себя следующие пункты:

1. Характеристику предмета договора.
2. Данные каждой из сторон.
3. Существенные условия сделки.
4. Период действия соглашения.
5. График осуществления платежей.
6. Условия возврата имущества либо его выкупа.
7. Права и обязанности каждой стороны.
8. Ответственность сторон.

При составлении документа важно следить, чтобы условия договора нельзя было истолковать двояко, нюансы сделки должны быть конкретизированы.

Права и обязанности каждой из сторон регулируются ГК РФ. От того, насколько тщательно они прописаны, зависит эффективность всего процесса сделки. Основополагающая обязанность лизингодателя в данном типе сделки — приобретение имущества у продавца и передача его в эксплуатацию получателю.

У лизингополучателя обязанностей гораздо больше:

1. Своевременное внесение платежей.
2. Осуществление тех. обслуживания и ремонта имущества.
3. Использование имущества только по прямому назначению.
4. Своевременное страхование имущества (если обязанность возложена на получателя имущества).

У лизингодателя есть право изъять предмет лизинга, если получатель нарушает условия договора. В свою очередь лизингополучатель может высказать требование о замене имущества, если оно не соответствует условиям договора, потребовать доукомплектовать имущество, если это не было сделано при поставке.

В российской практике механизм лизинга ещё не разработан до мелочей, что значительно снижает его эффективность. Но этот инструмент развивается динамично и часто позволяет компаниям сохранить финансовую устойчивость.

Лизинговые платежи

Лизинговый платеж — это некая сумма денежных средств, которую вы будете выплачивать лизингодателю на протяжении срока действия лизингового соглашения.

Графики выплат могут быть нескольких типов:

1. Аннуитетный . Вы будете вносить одинаковую сумму на протяжении всего срока договора.
2. Убывающий . Сумма платежа снижается постепенно, самые крупные суммы придется вносить в начале срока.
3. Сезонный . Применяется, если у вашей компании сезонная специфика работы.

В состав лизингового платежа входят:

1. Амортизация имущества.
2. Вознаграждение лизингодателя (включая плату за доп. услуги).
3. Остаточная стоимость имущества (при выкупе).

Налогообложение и лизинг

Заключение лизингового договора позволяет сэкономить на уплате сразу нескольких видов налогов, но прежде всего, на налоге на прибыль. Если имущество является предметом договора лизинга, то к нему может быть применен коэффициент ускоренной амортизации, что позволяет быстрее учесть расходы, связанные с приобретением.

В свою очередь, применение ускоренной амортизации уменьшает базу по имущественному налогу (в ряде регионов действует сниженная ставка).

Получается существенная экономия на уплате транспортного налога. Можно выбрать, на кого регистрировать ТС — на получателя или лизингодателя — и тогда регистрирующая сторона будет выплачивать налог.

Получатель лизинга имеет право каждый месяц получать вычет на НДС по лизинговому платежу. Обычно это осуществляется после предоставления лизингополучателем счетов-фактур, которые ему выставляет лизингодатель.

Преимущества и недостатки лизинга

Поговорим отдельно о плюсах и минусах данного финансового инструмента. Сначала проанализируем главные преимущества :

1. Возможность для предпринимателей оптимизировать налогообложение . В частности, можно избежать уплаты налога на имущество, так как оно находится в собственности лизинговой компании. При этом амортизация на него уже начисляется, поэтому как только имущество перейдет в собственность предпринимателя, по документам оно будет полностью изношено.
2. Сделку легко расторгнуть . По крайней мере, проще, чем договор кредитования. Если имущество вдруг стало ненужным, договор можно расторгнуть, а имущество вернуть компании.
3. Большой выбор сфер применения . Не каждое имущество можно оформить в кредит, к примеру, тяжелую строительную технику/оборудование. В этом лизинг становится помощником для многих бизнесменов.
4. Можно приобрести имущество для личного использования . Ранее оформить имущество в лизинг физ. лицу было невозможно. Сейчас таких ограничений нет.
5. Товар в лизинг оформить проще, чем в кредит . Лизинговые компании не проверяют своих клиентов настолько тщательно, как банки. Поэтому часто услугой пользуются люди, которым банковские организации отказали в кредите.
6. Возможность не оформлять имущество в собственность . Речь идет о категориях клиентов, которые не хотели бы, чтобы у них в собственности находилось дорогостоящее имущество. Это актуально для чиновников гос. уровня, а также крупных бизнесменов.
7. Страховка распределяется равномерно . При приобретении авто в лизинг сумма страховки включается в размер лизинговых платежей, и затраты на нее разделены на весь срок действия лизингового договора.

Недостатки у лизинга также имеются. В их числе можно назвать:

1. Отсутствие права собственности на приобретенное имущество . Юридически имущество принадлежит не вам, а лизинговой компании. Да и психологически это не очень комфортно. Хотя, для ряда клиентов это положительный фактор.
2. Обходится нередко дороже, чем кредитование . Это самый важный негативный момент, так как имеет место существенный размер переплаты.
3. Необходимость вносить авансовый платеж . Он предусмотрен практически каждой лизинговой программой.
4. Переход права собственности нужно оформлять дважды . Сначала переход осуществляется от продавца к лизингодателю, а после полной выплаты — от лизингодателя к получателю. А это уже существенные финансовые затраты.
5. Транспорт должен обслуживаться в конкретном сервисном центре . Это не очень удобно и невыгодно с точки зрения финансов. При оформлении автокредита такое ограничение тоже может быть установлено, но не во всех случаях.

Завершая разговор, можно отметить, что для предпринимателей лизинг более выгоден, чем обычным гражданам. А вот для физ. лиц лизинг обходится дороже, чем кредитование.

Лизинг: что это такое простыми словами. Лизинговые операции коммерческих банков

Сегодня мы познакомим вас с эффективным финансовым инструментом, сущность которого известна не всем. Мы расскажем, что такое лизинг простыми словами. Вы узнаете о лизинге как о способе приобретение материальных ценностей, об участниках сделки, о плюсах и минусах лизинга по сравнению с обычным кредитом.

Лизинг (от англ.”leasing”- аренда) — долгосрочное пользование материальными активами, оплачиваемое в виде ежемесячных взносов с дальнейшей возможностью полного приобретения в полную собственность.

Лизинг заключается в приобретении имущества в собственность и передачи его в пользование третьей стороне. Доход владельца лизинговой компании составляет ежемесячная арендная плата.

Участники лизинговой сделки:

• лизингодатель (это лизинговая компания, банк или иная организация, имеющая право на ведение данной деятельности; а также физичские лица, распоряжающиеся собственным имуществом);
• лизингополучатель (клиент);
• поставщик оборудования;
• страховая компания (необязательная, но желательная сторона сделки).

Лизингодатель приобретает материальные ценности, предназначенные для участия в сделке, выбирая при этом поставщика самостоятельно.

Лизингополучатель подает заявку в лизинговую компанию на аренду того или иного вида имущества.

Если лизингодатель принимает по заявке положительное решение, то оборудование поставляется в срок и на условиях, указанных в договоре. После внесения заключительного платежа имущество переходит в собственность арендатора.

Предметы пользования

Предметы лизинга — это имущество или материальные ценности, которые передаются в пользование при сделке.

В их роли могут выступать:

• здания и сооружения;
• помещения коммерческого назначения;
• оборудование и станки;
• транспорт и техника;
• земельные участки.

Практически любое имущество может передаваться по лизинговой сделке. Например, сейчас популярны лизинговые компании, занимающиеся распродажей техники с пробегом.

Исключение составляет национальная собственность — недра, природные ресурсы, полезные ископаемые; либо имущество, на которое необходимо специальное разрешение (оружие, военная техника).

Преимущества

На стадии запуска производства любая компания испытывает дефицит финансовых ресурсов, поэтому аренда с последующим выкупом очень выгодна. В отличие от обычной аренды, где объект дается в пользование на определенный срок и по его истечении остается в собственности владельца.

Для лизингополучателя выгода состоит в том, что он приобретает имущество в собственность, расплачиваясь за него равными долями в течение определенного срока. Это позволяет перераспределить финансовые потоки более целесообразно. Также клиент существенно экономит на налоге на имущество, пока лизинговая сделка не закрыта, объект на баланс не ставится.

Для лизингодателя выгода сделки заключается в разнице закупочной цены имущества и размера арендной платы, и остаточной стоимости, по которой имущество выкупает клиент.

График платежей

Существует несколько графиков платежей по лизинговой сделке:

• дифференцированный (сумма ежемесячного платежа уменьшается);
• аннуитетный (сумма ежемесячного взноса не меняется на протяжении всего срока действия договора);
• с отсрочкой платежа — в основном, действует для клиентов с сезонными видами деятельности.

Вид графика платежей прописывается в договоре.

Наиболее распространенные сделки

Автомобили

Лизинг авто для физических лиц без первоначального взноса — совершенно новая тема для России, которая тем не менее набирает популярность среди физических лиц.

Автолизинг — приобретение автомобиля в рассрочку с возможностью дальнейшего выкупа по остаточной стоимости. До полного выкупа автомобиль остается в собственности лизингодателя.

Обычно лизинговую сделку по приобретению авто в кредит проводят люди, получившие отказ по кредиту, или те, кто хочет значительно сэкономить.

Преимущества автолизинга перед автокредитом:

• процентная ставка гораздо ниже;
• страховка и прохождение ТО включены в график платежей, оформлением и прохождением занимается продавец авто. (вы же еще пока не собственник, а арендатор);
• можно не выкупать авто, а к примеру поездив года три, сдать машину обратно лизингодателю и пересесть на модель посвежее.

Лизинговые сделки по приобретению автомобиля стали очень популярны после снятия запрета в 2010 году на использование объекта лизинга в личных целях.

Сейчас этот сегмент рынка активно развивается, так что кто не знаком, есть смысл вникнуть.

Оборудование

Оборотные средства на то и оборотные, чтобы все время находится в деле и приносить прибыль. В таких условиях покупка современного оборудования с внесением сразу всей стоимости делает солидную брешь в оборотных активах предприятия. Но обновлять парк нужно, чтобы удержаться на рынке. Ничего не поделаешь — конкуренция. Здесь и приходит на помощь лизинг, как наиболее выгодный способ получить желаемое.

Лизинговую сделку гораздо проще оформить, здесь не нужны залоги и поручители, предприятие получает налоговые выгоды, активы остаются нетронутыми и остаются в обороте.

Здесь нужно упомянуть, что все плюсы являются плюсами только при приобретении имущества с длительным аммортизационным сроком, когда физический износ оборудования больше срока лизинговой сделки. Иначе вы рискуете остаться с устаревшим оборудованием еще до приобретения его в полную стоимость.

Владельцы оборудования узкого профиля отдают его в сделку только при внесении залога. При досрочном расторжении сделки залог не возвращается.

Классификация

Финансовый

Это сделка, при которой срок договора совпадает со сроком эксплуатации и амортизации приобретаемого имущества. В течение этого срока лизингодатель возвращает себе полную стоимость имущества, возмещает все расходы на амортизационные отчисления и плюс ко всему получает дополнительную прибыль.

В сделке участвуют три стороны:

• поставщик;
• арендодатель;
• арендатор.

Причем имущество приобретается специально для передачи в лизинг, и ни для каких целей более. За ненадлежащее качество отвечает поставщик. За порчу или гибель отвечает лизингополучатель после приемки в эксплуатацию и подписи соответствующего акта.

По длительности

Типы лизинга зависят от срока, прописанного в договоре:

• краткосрочный (сроком до полутора лет);
• среднесрочный (от полутора до трех лет);
• долгосрочный (сроком от трех и более лет).

По типу

Виды лизинга классифицируют по типу финансирования:

• срочный, когда аренда имущества осуществляется однократно.
• возобновляемый (револьверный), когда по истечении одного договора в силу сразу вступает следующий. В этом случае лизингополучатель может расширить список приобретаемого имущества без дополнительных соглашений.
• Особо выделяют возвратный лизинг — когда лизингодатель одновременно является лизингополучателем. Это делается при недостатке оборотного капитала. При этом варианте возможно снижение налога на имущество.
• Оперативный лизинг — сделка заключается сроком от нескольких месяцев до трех лет. При этом расходы, связанные с содержанием и амортизацией имущества не окупаются за период действия договора.

По географии

Также существует деление видов лизинга на внутренний и международный, импортный и экспортный, и так далее. Это понятно из названий, подробно на этом останавливаться не будем.

По степени риска

Лизинговые сделки бывают:

• необеспеченными — когда не застрахованы даже минимальные риски;
• частично обеспеченными — когда есть договор со страховой компанией;
• Полностью обеспеченными — когда помимо страховой компании другие участники сделки также выступают поручителями.

Алгоритм заключения сделки

Несмотря на кажущуюся простоту лизинговой сделки тут есть свои нюансы. Давайте посмотрим, как это работает.

Выбор лизингодателя и имущества

Обычно это задача лизингополучателя — выбрать наиболее качественное оборудование на самых привлекательных условиях.

На больших предприятиях просчитать выгодность и целесообразность сделки поможет экономический отдел. Если вы физическое лицо или индивидуальный предприниматель, заниматься этим придется самостоятельно, руководствуясь принципами эффективности и целесообразности. Или использовать калькулятор лизинга онлайн.

В любом случае, нужно тщательно изучить рынок данной услуги. Выбор лизинговой компании — главная составляющая экономической целесообразности. Здесь важно выбрать не то, что подешевле, а то что надежнее.

Для этого нужно изучить рынок предложений в интересующем вас сегменте и при выборе партнера учитывать следующие нюансы:

• возраст предприятия;
• финансовая репутация;

Здравствуйте! В этой статье поговорим о том, что такое лизинг и как им воспользоваться. В сложной экономической ситуации, когда банки требуют непомерных процентов по кредитам, а аренда как вид сделки не подходит по ряду причин, предприятия или ИП все чаще обращаются в лизинговые компании. Цель – закупить оборудование, транспорт, недвижимость на выгодных условиях. Что такое лизинг для физических лиц и юридических? Какие бывают виды лизинга? В чем преимущества такой сделки? Обо всем этом вы узнаете в данной статье!

Выгодные предложения по лизингу автомобилей сейчас у Европлана с Господдержкой!

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг – это та же аренда. (В переводе с английского «lease» – «аренда» ). Но есть ряд существенных отличий.

Рассмотрим схему на примере:

У предприятия или предпринимателя не хватает средств на приобретение оборудования. Можно взять кредит с высокими процентами, а можно попросить купить необходимое оборудование лизинговую компанию. Она, в свою очередь, рассматривает предложение, оценивает для себя прибыль. В случае одобрения, лизингодатель сдает в аренду предприятию приобретенное имущество по специальному договору.

По условиям этого договора лизингополучатель выплачивает компании каждый месяц некую сумму (лизинговые платежи), как за аренду. Через определенный срок можно выкупить оборудование, недвижимость или автомобиль, заплатив остаточную стоимость.

Как видно из примера в процессе лизинга участвуют три стороны:

• Получатель имущества – лицо (физическое или юридическое), которому на некоторое время в пользование сдается предмет лизинга, с возможностью его полного выкупа;
• Лизинговая компания – сторона, приобретающая оборудование: недвижимость, транспорт, оборудование или целое предприятие.
• Продавец – сторона, которая продает, вышеперечисленное ценное имущество.

Иногда достаточно и двух сторон, если владелец имущества выступает в роли лизингодателя. Во многих случаях понадобится еще одна сторона – страховая компания.

Цель лизинга для предприятия – расширить производство, модернизировать технологии, что приведет к увеличению прибыли.

Лизингодатель же получает выгоду с разницы между рыночной ценой на имущество и ее стоимостью после операции по лизингу. Продавец оборудования, недвижимости, автотранспорта получает возможность быстро продать дорогостоящее оборудование, недвижимость, транспорт и прочее.

По закону РФ в лизинг можно сдавать (транслировать) имущество:

• Автомобильный транспорт;
• Недвижимость;
• Оборудование;
• Предприятия.

Под запретом некоторые объекты, к которым по законодательству применимы особые условия использования, например, предметы военного назначения. Нельзя получить в лизинг и такое имущество :

• Без индивидуального или заводского номера (например, когда у транспорта отсутствует VIN);
• Выведенное из оборота;
• Природные ресурсы и земельные участки.

Лизинговые компании устанавливают и свои ограничения. Они зависят от политики лизингодателя и от самих предметов. Есть и общие для всех параметры для объектов, которые не предоставляют в лизинг:

• Имеющие низкую ликвидность;
• Ненадежный производитель;
• Бывший в употреблении предмет сроком больше 5-7 лет.

Основное правило – все предметы лизинга приобретаются, чтобы задействовать их в процессе любого коммерческого дела.

Виды лизинга

В соответствии со сроками и экономической сущностью договоров, существует три основных вида лизинга:

• Возвратный;
• Операционный;
• Финансовый.

Также существуют лизинги недвижимости, оборудования, автотранспорта и прочие.

По степени риска, сделки лизинга подразделяются на три вида:

1. Гарантированный – риски распределяются между несколькими сторонами – гарантами сделки;
2. Необеспеченный – лизингополучатель не предоставляет никаких гарантий по выполнению своих обязательств;
3. Частично обеспеченный – имеющий договор страхования.

Описание основных видов лизинга

Возвратный лизинг

Это особенный вид сделки. В этом случае лизингополучатель и продавец имущества – это одно лицо. Предприятие заключает договор с лизинговой компанией о передаче своего имущества в собственность за определенную сумму и тут же выступает в роли лизингополучателя. При этом производственный процесс не останавливается – оборудование не изымается. Предприятие получило крупную сумму, которую может сразу пустить на увеличение прибыли или на другие нужды. При этом выплачивает небольшие платежи каждый месяц. Выглядит такая сделка, как кредит под залог имущества, только нет процентов в банк.

Возвратный лизинг выгоден предприятиям, которым нужны дополнительные средства для развития . Ведь есть возможность получить деньги от лизинговой компании и при этом не будет потеряно оборудование, а процесс производства будет продолжен.

Но есть существенный минус. К сделкам по возвратному лизингу приковано особое внимание налоговых служб. Они могут посчитать такие договоры одним из способов ухода от налогов. Но если сделка будет проведена по всем финансовым и юридическим правилам, и договор будет оправдан экономической целесообразностью, то у фискальных органов не будет основания для штрафа.

Налоговая служба сравнивает условия лизинга и возможный кредит. Если окажется, что выгоднее для предпринимателя кредит, то ФНС подозревает уклонение от налога.

Вот, условия сделок, которые привлекают внимание фискальных органов:

• Соглашение о возвратном лизинге подписано двумя зависящими друг от друга сторонами. По закону такое возможно, но на практике ФНС не выплачивают возмещения по НДС именно по этой причине;
• Стороны сделки при расчете использовали векселя, чеки и прочие безналичные способы;
• Одна из сторон договора ранее уже была замечена в недобросовестной уплате налога.

Операционный лизинг

Это сделка, при которой срок использования имущества намного больше, чем составленный срок договора. Ставка больше, чем в случае с финансовым лизингом. По сути можно провести параллель с обыкновенной арендой.

За предмет договора лизинговая компания несет полную ответственность. Иными словами, ремонтом, техническим обслуживанием и страховкой. Получатель предмета лизинга при этом не несет никакой ответственности. Все риски, связанные с гибелью или утратой предмета лизинга ложатся на плечи компании.

Получатель предмета лизинга может расторгнуть договор с компанией, если был представлен не пригодный для использования предмет.

По окончании срока действия договора оперативного лизинга, лизингополучатель может:

• Поменять объект на другой;
• Оставить имущество лизингодателю;
• Заключить другой договор;
• Выкупить имущество и стать его собственником.

Операционный лизинг положительно влияет на динамику производственного процесса. Ведь обновляется оборудование.

Понятие финансового лизинга

Финансовый лизинг – способ привлечения денежных средств на определенные цели. Сроки использования предмета лизинга равны срокам договора. К конечной дате соглашения стоимость имущества приближено к нулю. Чаще лизингополучатель желает получить такое имущество в собственность, тем более к концу лизинга оно практически ничего не стоит.

Основные признаки и условия финансового лизинга:

• Лизингодатель закупает имущество специально для передачи его в лизинг, а не для собственного использования;
• Покупатель выбирает имущество и продавца;
• Продавец осведомлен о наличии лизингового договора, но при этом предмет договора поставляется покупателю, а он принимает его в эксплуатацию;
• Лизингополучатель направляет все претензии по качеству оборудования, техники, транспорта в адрес продавца, минуя лизингодателя;
• В случае порчи предмета лизинга, он переходит покупателю после подписания акта приемки-сдачи в эксплуатацию.

Этапы заключения лизинговой сделки

Несмотря на то, что процесс получения объекта в лизинг считается простой сделкой, нужно внимательно отнестись ко всем этапам ее проведения.
Основные шаги на пути к успешной сделке по лизингу:

1. Выбор лизинговой компании . Лучше отдать предпочтения крупным организациям, которые являются дочерними у известных финансовых учреждений. Советуем воспользоваться Европланом по выгодным условиям лизинга .

2. Изучение всех предлагаемых условий договора . До подписания договора необходимо выяснить: первоначальную и ежемесячную сумму платежа, график платежей, условия при которых сделка расторгается, а также характеристики передаваемого имущества.

3. Составление договора . Перед этим лизинговая компания может потребовать такие документы от клиента:

• заявление о намерении взять в лизинг определенный объект;
• выписку из банка об оборотах предприятия за последнее время;
• отчетность по финансам за последние 4 месяца;
• копии документов руководителя бизнеса;
• договор с поставщиком;
• документы, подтверждающие страховку объекта лизинга.

Лизингодатель может потребовать и другие документы и бумаги – это зависит от вида сделки и самой компании.

4. Затем следует внесение первого взноса . После этой операции предприятие получает объект договора в пользование.

— один из выгодных способов, позволяющий предприятию без больших затрат увеличить производство, построить новые цехи, обновить технологии за счет покупки технических новинок.

Можно приобрести все необходимое для оперативной работы офиса, компьютерную технику. В сельском хозяйстве купить новые аппараты для обработки урожая, сбора молока, разделки мяса. В ресторанном бизнесе закупить необходимое оборудование для торговли. Выгоден такой лизинг и для деревообрабатывающей, газовой, нефтеперерабатывающей отраслей.

Основные достоинства использования лизинга оборудования :

• Дает предприятию или ИП развиваться, даже если у них есть часть денег на покупку нового оборудования;
• Платежи равномерно распределены по месяцам согласно персональному графику, нет необходимости платить всю стоимость сразу;
• Предметы лизинга получаются в пользование сразу, и они могут после подписания договора участвовать в производственном процессе;
• Ежемесячные платежи перекрываются прибылью, которая пойдет от использования нового оборудования, цехов;
• Платежи относятся к себестоимости, что приводит к понижению базы налога на прибыль;
• Экономия, за счет снижения выплат налога на имущества. Это происходит из-за ускоренной амортизации. После срока договора получается, что предмет лизинга почти ничего не стоит.

Лизинг автомобилей

Купить авто в лизинг может как юридическое, так и физическое лицо. Это сравнительно новый вид сделки для населения России, но за последние годы усиленно прогрессирующий в своем распространении.

Разберемся подробнее с вопросом, что такое лизинг для физических лиц. Фактически любой гражданин РФ может приобрести автомобиль, как бы в аренду. Одно отличие – можно в конце договора стать владельцем транспорта.

Автомобилист получает возможность использовать автотранспорт после оформления сделки и внесения первого взноса. Такие процедуры могут оформлять не только специальные лизинговые компании, но и банки и автосалоны.

Как происходит процедура оформления лизинга на автомобиль?

1. Клиент предоставляет удостоверения личности и водителя, заполняет необходимые документы;
2. Заключается договор между сторонами: будущим автовладельцем и лизингодателем. Документ дает право на пользование транспортом с последующим его выкупом. Заключается также договор купли-продажи между продавцом (поставщиком транспорта) и компанией (банком), взявшей на себя обязанности лизингодателя;
3. Получатель автомобиля в аренду платит первый 20-30% взнос от общей стоимости по договору;
4. Обязательно оформляется страхование предмета лизинга (автомобиля) по двум пакетам: ОСАГО и КАСКО;
5. Лизинговая компания берет на себя расходы и хлопоты по регистрации автомобиля в ГИБДД и проведению ТО;
6. После всех вышеуказанных пунктов транспорт переходит в пользование лизингополучателю, но не во владение. Владельцем является лизинговая компания, в роли которой может выступать автодилер, банк и другая финансовая организация ;
7. Пользователь автомобилем выплачивает ежемесячные суммы, а по истечении срока договора транспорт может перейти во владение. Можно и произвести обмен на новое авто.

Плюсы автомобильного лизинга

1. Можно приобрести не только легковой автомобиль, но и грузовой, спецтехнику;
2. Не имеет значения б/у машины или новые авто были приобретены в лизинг в салоне или у частного лица;
3. Минимальный пакет документов для совершения сделки лизинга;
4. Уровень требований к клиенту ниже, чем при оформлении кредита;
5. Срок аренды до 5 лет, по истечении этого срока клиент может стать владельцем, для этого надо внести остаточную сумму;
6. Можно досрочно вернуть предмет лизинга – авто;
7. Можно сразу пользоваться автомобилем после сделки.

Минусы автомобильного лизинга

1. Проценты для договоров по автолизингу больше, чем по кредиту, особенно это касается транспорта средней ценовой категории;
2. При нарушении лизингового графика платежей автомобиль изымается;
3. Автомобиль не является собственностью и его нельзя сдать в аренду, использовать в качестве залога без согласия официального владельца – лизинговой компании;
4. Для периодического осмотра нужно предоставлять автомобиль лизинговой компании.

Прежде чем принять решение о способе приобретения автомобиля, необходимо внимательно изучить все факторы, взвесить все плюсы и минусы, разузнать все выгодные предложения банков.

Лизинг недвижимости – это что-то среднее между арендой и ипотекой. Суть процесса такая же, как и при другом виде лизинга. Компания покупает недвижимость, которую выбрал клиент. Затем, лизинговая организация сдает ему в аренду эту жилплощадь. Клиент же обязан выплачивать ежемесячные суммы за пользование лизингом.

Лизинг недвижимости для физических лиц

Квартира в лизинг для обычного населения пока еще не получила широкого распространения. Может, дело в том, что люди хотят сразу видеть недвижимость в своем владении, а не через 15-20 лет. Психологически гораздо спокойнее, когда квартира переходит в собственность сразу, как, например, при ипотеке.

При оформлении недвижимости в кредит, покупатель получает возможность пользоваться и владеть квадратными метрами, право распоряжаться придет после последнего платежа. При лизинге же у человека есть только одно право – пользоваться жилплощадью, Все остальные права вступят в силу после окончания срока по договору и выплаты остаточной стоимости.

Приобретение дома или квартиры в лизинг имеет и ряд других недостатко в:

• Чаще всего, ипотечный договор дешевле лизингового соглашения;
• Оформляются две сделки: одна из них по купле-продаже между лизинговой компанией и продавцом, вторая между гражданином и лизинговой компанией. В результате, расходуется больше средств на оформление. Эти расходы чаще всего ложатся на человека, желающего приобрести квартиру.

В чем же выгода в лизинге недвижимости физических лиц?

Все дело в надежности сделки для сторон договора. При ипотеке для банка есть риск невыполнения клиентом всех обязательств. Тогда придется принимать дополнительные меры, которые несут за собой расходы для финансового учреждения. Тогда как лизинговая компания и так является собственником жилой площади и ничего не теряет в случае неплатежеспособности клиента. Поэтому она более лояльно относится к просрочкам по платежам и рассматривает все варианты по выплатам, которые предлагает ей физическое лицо.

Лизинговым компаниям нет никакого дела до кредитной истории ее клиента. Поэтому такой вид приобретения квартиры подходит гражданам, которым было отказано в банковском кредите.

Привлекательно приобретение жилья в лизинг и тем людям, которые не хотят освещать свое имущество в собственности и платить налоги на него. Например, такой вариант можно рассматривать в случае, если супружеская пара состоит в нестабильных отношениях и одна из сторон боится потерять часть имущества при разделе.

Среди лизинговых компаний, занимающихся недвижимостью, много мошенников, поэтому простому гражданину следует тщательно подойти к выбору организации. Лучше всего обратить внимание на лизинговые компании, которые являются дочерними крупного банка.

Лизинг недвижимости для юридических лиц

Другое дело обстоит с лизингом коммерческой недвижимости для лиц, осуществляющих предпринимательскую, финансовую деятельность. Такой вид сделок существует уже давно и пользуется спросом. Это связано в первую очередь с выгодными схемами налогообложения.

Не ставить на баланс недвижимость всегда выгодно любому предприятию, в частности по таким причинам:

• Можно рассчитывать на возврат налога на добавленную стоимость;
• Платежи по лизингу бухгалтерия относит в расходы, тем самым не занижается прибыль и соответствующий налог уменьшается;
• Налог на имущество можно и вовсе не платить – недвижимость не числится на балансе предприятия и не принадлежит ему.

Именно поэтому приобретение квадратных метров с помощью лизинга, гораздо привлекательнее для предприятия, чем договор о коммерческой ипотеке.

Лизинг или кредит – что выгодней

Для наглядности представим сравнительную таблицу с одинаковыми сравнительными характеристиками по кредиту и лизингу.

Сравнение кредита и лизинга

Кто может пользоваться

— оплата маржи лизинговой компании;

— налог на лизинговое имущество;

— аванс составляет 20-30% от стоимости

— платежи по кредиту (проценты за пользование кредитом, страховка);

— возможна плата за ведение ссудного счета, оценку имущества;

— первоначальный платеж может отсутствовать

если имущество находится на балансе предприятия, то налог на имущество сокращается за счет быстрой амортизации, предусмотренной для лизинга

Преимущество лизинга перед кредитом не всегда очевидно. Каждый конкретный случай надо рассматривать отдельно со всех сторон. Без юридической и финансовой помощи не обойтись.

На конкретном примере разберем лизинг автомобиля известной марки. В условиях предлагаются платежи на 30% меньше, чем за кредит. Но есть еще один пункт – чтобы получить такое выгодное предложение после срока договора автомобиль надо вернуть продавцу. Если же его выкупать полностью, то переплата будет выше, чем по предполагаемому кредиту.

Налоги и амортизация

При определении базы по налогу на прибыль, предприятие (лизингополучатель) относит платежи по лизингу к расходам. Это подробно расписано в 264 статье НК в пункте 1 подпункта 10.

Можно по условиям договора относить имущество на баланс предприятия, тогда из суммы на расходы платежей по лизингу вычитается сумма амортизации.

Когда имущества нет на балансе предприятия, то тогда оно учитывается у лизингодателя. В этом случае из суммы всех расходов по платежам за лизинг вычитается стоимость предмета договора. В базе по налогу на прибыль по закону не учитывают расходы на приобретение имущества подлежащего амортизации. Это и есть выкупная стоимость предмета лизинга, и списывается она постепенно с помощью начисления амортизации.

Бывают случаи, когда в договоре не прописана четко сумма выкупной стоимости. Специалисты министерства финансов в этом случае предлагают в первоначальную стоимость включать все суммы платежей по лизингу. После того, как права собственности перейдут предприятию, начислять платежи, как расходы через амортизацию.

Предприятие или ИП может оспорить эту позицию, ведь в законе и НК нет никаких упоминаний о выкупной цене. Статья 264 НК так и гласит, что все платежи по лизингу относятся к прочим расходам. Исключение – начисленная предприятием амортизация.

Предусмотрен также особый порядок вычисления стоимости амортизируемого имущества при лизинговых операциях. Это указано в статье НК 257. Первоначальная стоимость имущества включает в себя расходы на доставку, сооружение, приобретение, доведение до состояния пригодного для использования. Это значит, что для сторон лизингового договора первоначальная стоимость предмета лизинга отличаться не будет.

Получается, что если лизингодатель полностью погасит стоимость имущества за счет амортизации, то к концу договора он передает предприятию предмет договора с нулевой остаточной стоимостью.

Если же имущество самортизируется не полностью, то оно переходит другой стороне договора по стоимости, которая останется после начислений амортизаций. Эта часть будет списываться в расходы у предприятия посредством амортизации. Поэтому если лизингополучатель накапливает выкупную стоимость, то списать он ее не сможет, так как амортизация на нее не начисляется.

Получается, что выгоднее не делить лизинговый платеж, а полностью отнести его на прочие расходы.

Амортизация

Коэффициенты ускоренной амортизации действуют на имущество, приобретенное в лизинг. В политике по налоговому учету предприятия при этом должен быть указан метод расчета амортизации.

Лизинговые платежи содержат в себе НДС, поэтому в дальнейшем предприятие может зачесть его из бюджета согласно статьям 171-172НК.

При покупке в кредит стоимость НДС будет меньше, чем при лизинговой сделке. Это происходит, потому что при лизинге в базу для расчета НДС входят, не только стоимость имущества, но и цена за услуги лизингодателя.

Аренда и лизинг – сходства и различия

Лизинг похож на аренду только с внешней стороны. Часто лизинг называют финансовой арендой. По сути, в обоих случаях главными субъектами сделки являются два клиента. Одному нужен определенный дорогой предмет, а всей суммы чтобы его купить нет. Другой клиент имеет средства на приобретение этого предмета, и может сдать его в аренду с наценкой для получения прибыли.

Тем не менее это только внешняя сторона. На самом деле эти две операции имеют много различий.

Главное различие это возможность при лизинге учитывать оборудование, как на балансе лизинговой компании, так и на балансе предприятия. При аренде предмет показывается на забалансовых счетах получателя объекта.

Различия и сходства между лизингом и арендой

Глава 34 ГК – «Аренда»;

Графики лизинговых платежей

Регулярные платежи по имуществу, взятому в лизинг, могут быть регрессивными, сезонными, аннуитетными.

Регрессивные взносы подразумевают уменьшение ежемесячной оплаты с каждым последующим платежом. Одинаковую сумму (фиксированную) подразумевают под аннуитетными платежами. Как видно из названия сезонные платежи зависят от времени года. Многие предприятия получают прибыль в определенный сезон, поэтому лизинговая компания может рассмотреть для них специальные условия выплат.

Что такое сублизинг

Часто возникают такие случаи: лизингополучателю больше не нужно полученное имущество или он его не может использовать. И тогда возникают мысли, а нельзя ли сдать предмет лизинга в аренду? Это и будет считаться сублизингом.

Такой вид сделки узаконен и при этом оформляется соответствующий договор сублизинга. Его участниками становятся новый приобретатель имущества – субарендатор, прежний лизингополучатель, которому больше не нужен предмет договора.

Лизингодатель – организация, которая владеет имуществом, пишет письменное согласие или запрет на совершение сделки.

Заключение

Теперь вы знаете, что такое лизинг, виды лизинга и как оформить в лизинг автомобиль, оборудование и т.д. Если у вас есть вопросы, задавайте в комментариях ниже. А также читайте другие статьи на нашем сайте!

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Лизинговые операции. Объекты и субъекты лизинга. Виды лизинга. Преимущества и недостатки лизинга. Расчет лизинговых платежей. Применение лизинга на предприятии ООО «Каркаде». Разработка рекомендаций по улучшению лизинговых операций на предприятии.

курсовая работа , добавлен 14.11.2007

Лизинговые операции — важный источник финансирования предприятий. Сущность и необходимость лизинга в развитии экономики страны. Виды лизинговых операций и их отличия. Юридические аспекты функционирования лизинга в Казахстане.

дипломная работа , добавлен 27.07.2007

Состояние и перспективы развития лизинга в РК и странах СНГ. Экономическая сущность лизинга. Бухгалтерский учет и налогообложение. Таможенное и валютное регулирование лизинговых операций, страхование лизинговых операций. Инвестиционные аспекты лизинга.

курсовая работа , добавлен 25.02.2008

Определение сущности и видов лизинговых операций. Изучение и характеристика организационно-экономических аспектов развития рынка лизинга в России. Ознакомление с особенностями финансового лизинга. Анализ основных факторов влияния на рынок лизинга.

курсовая работа , добавлен 14.11.2017

История развития лизинговых отношений. Характеристика объектов и субъектов лизинга, его правовые основы. Структура лизинговых отношений и учет операций, их отражение в бухгалтерском учете Закрытого акционерного общества «Мурманский траловый флот-3».

дипломная работа , добавлен 21.01.2011

Сущность лизинга, его виды. Преимущества и недостатки лизингового бизнеса перед другими альтернативными путями вложения капитала. Анализ тенденций развития лизинга на финансовом рынке Украины. Характеристика правового применения лизинговых операций.

курсовая работа , добавлен 15.11.2013

Лизинг как особая сфера предпринимательской деятельности. Его основные черты. Объекты и субъекты лизинговых отношений. Классификация лизинговых платежей. Особенности их формирования. Финансовая выгодность и критерии оценки эффективности операций лизинга.

курсовая работа , добавлен 20.09.2015

Понятие и виды лизинговых операций. Правовой статус лиц, ведущих коммерческую деятельность, как субъектов лизинговых отношений. Анализ доходности, рентабельности и наиболее эффективного вида лизинговых операций предприятия (чистый эффект лизинга).

дипломная работа , добавлен 02.10.2011

Что такое лизинг автомобиля простыми словами Рад приветствовать!

Столько раз говорил другу, что нельзя жениться после месяца знакомства. Не послушал, женился.

Прожили с женой полгода, успели за это время нахватать кредитов, но брак развалился, последовал развод.

Машину начали делить, но не тут то было. Она же не в кредит была куплена, а в лизинг.

В итоге добирается до работы на маршрутке – машину вернули в салон. Удивляетесь, почему так? Тогда рекомендую почитать, что такое лизинг и чем он отличается от автокредита.

Что означает Лизинг В авторынке очень часто можно услышать, что автомобиль был приобретен у продавца не по обычному составленному договору купли продажи, а в лизинг.

Данный вид покупки чаще распространен для юридических фирм. Если говорить по-простому, то лизинг означает долгосрочную аренду автомобиля с последующим приобретением его в собственность.

Одну из главных ролей здесь играют такие организации, как лизинг-компании, которые по сути являются посредниками между продавцом автотранспорта и покупателем.

Если нужно купить автомобиль или другое средство, например, экскаватор, а всей суммы денег нет, то удобным вариантом будет лизинг-договор. С помощью такой услуги можно покупать не только ТС, но и различное дорогостоящее оборудование.

В большинстве европейских странах порядка 33% всех автомобилей покупатели покупают в лизинг — это, примерно, в 10 раз больше, чем в России. Данный вариант возможен и распространен не только для юридических организаций, но и для частных-физических лиц. Рассмотрим в данной статье это более подробно.

Непонятное английское слово уже достаточно давно появилось в нашем лексиконе. До сих пор многие люди до конца не понимают разницу между лизинг-договором, кредитом и долгосрочной арендой какого-либо автомобиля.

Действительно, эти понятия довольно близки друг другу, но между ними есть существенная разница:

• Кредит — передача банком имущества покупателю в рассрочку, покупатель обязывается за определенный срок оплатить всю стоимость товара плюс проценты по кредиту, которые в России довольно высокие и могут составлять от 15-ти до 30-ти % годовых, при этом покупатель становится фактическим владельцем имущества;
• Аренда — передача во временное пользование, владелец устанавливает свои расценки и обязывает арендатора вносить регулярные платежи, а после окончания срока действия договора аренды имущество возвращается фактическому владельцу, то есть арендатору.
• Лизинг же — это гибридная форма этих двух видов имущественных отношений, кроме того здесь задействованы не только лизингодатель и лизингополучатель, но и поставщик автомобилей.

Схема лизинга

1. Лизингодатель — это коммерческая финансовая структура, обладающая некой суммой средств на своих счетах;
2. Лизингополучатель обращается в эту структуру с желанием оформить договор лизинга на тот или иной вид техники — без разницы какой: машина, спецтехника, промышленное оборудование и так далее;
3. Лизинговая компания находит эту технику у производителя, оплачивает ее и ставит на баланс своей компании;
4. с заказчиком подписывается договор, при этом формальным владельцем имущества остается лизинговая компания.

Стоит отметить, что на сегодняшний день распространены несколько форм лизинга:

• Финансовый — схема описанная выше, когда по заказу заказчика компания ищет необходимую технику, приобретает ее за свои деньги и передает лизингополучателю;
• оперативный — по существу это та же аренда, когда договор не предполагает дальнейшего выкупа, то есть лизингополучатель пользуется имуществом, а после окончания срока договора возвращает его лизинговой компании;
• обратный лизинг — больше распространен в сфере недвижимости — компания приобретает активы, затем продает их другой стороне и у нее же берет их в лизинг (таким способом пользуются для того, чтобы уменьшить налогообложение).

В большинстве случаев физические лица и представители малого бизнеса в отношении автомобилей преимущественно пользуются только первыми двумя видами лизинга.

Лизинг для юридических лиц Чаще всего договором лизинга пользуются фирмы, которые покупают как автомобили, так и различную спецтехнику.

Данный способ в отличие от кредита является на много выгоднее.

Для юридических лиц такая форма имущественных отношений выгодна по целому ряду причин:

1. всеми вопросами поиска и поставки автомобильной техники занимается лизинговая компания;
2. имущество не находится на балансе юрлица, соответственно за него не нужно платить налог на имущество;
3. платежи по лизингу включают все сопутствующие расходы — НДС, пенсионный фонд, страховка и т.д., то есть меньше бумажной работы ложится на плечи бухгалтерского отдела;
4. ускоренная амортизация — остаточная стоимость транспортного средства быстрее уменьшается, а когда оно полностью переходит на баланс лизингополучателя, с него нужно будет платить значительно меньший налог на имущество.

Перечислять положительные стороны можно еще долго. Самое интересное, что и государство заинтересовано в такой схеме, поскольку происходит быстрая реализация продукции, при этом можно создать преференции для отечественного производителя, предложив более выгодные условия на приобретение автомобилей и техники местного производства.

Есть, правда, и негативные моменты, самый главный из которых — лизингополучатель имеет минимум прав на приобретенную им технику и если по каким-либо причинам он не сможет своевременно вносить необходимые суммы, то лизинговая компания получает возможность вернуть переданное по договору имущество, не компенсируя никаких расходов — то есть все выплаченные раннее средства не возвращаются.

Лизинг для физических лиц

Купить автомобиль и оформить его по договору в лизинг может также и простой человек. Скажем сразу, что данный способ будет выгоден при приобретении очень дорогих иномарок.

Прежде всего отметим, что лизинг для частных лиц не так выгоден, как это расписано на сайтах лизинговых компаний. Внимательное прочтение договора показывает, что сколь-нибудь заметная выгода возможна только при взятии в лизинг довольно дорогостоящих автомобилей — от миллиона и выше.

Как правило, это дорогие иномарки, которые не по карману для среднестатистического российского гражданина. Большинство же простых россиян надеются стать владельцами бюджетных авто.

Условия, в принципе, те же, что и при оформлении банковского кредита:

1. обязательное подтверждение платежеспособности — соответствующая справка от работодателя;
2. предоставление документов — паспорт, налоговый номер, ВУ или любой другой документ для подтверждение личности, согласие супруги/супруга, поручители;
3. первоначальный взнос — 10-20 процентов.

Единственный положительный момент — авто числится на балансе лизинговой компании, соответственно не нужно платить транспортный налог. Все же остальные платежи — КАСКО, ОСАГО, регистрация, штрафы за нарушения ПДД — хоть формально и ложатся на лизингодателя, но в действительности ложатся на плечи физического лица.

Одним словом, лизинг и автокредит для физических лиц имеют минимальные отличия.

Более того, банк, при неспособности клиента обслуживать кредит, конфискует автомобиль, но возвращает разницу — все, что было уплачено, с вычетом износа, услуг. Лизинговая же компания деньги не вернет, поскольку владельцем ТС по документам являлась она.

Как купить авто в лизинг для физических лиц

купить авто в лизинг для физических лиц Что такое лизинг простыми словами? Под этим словом скрывается долгосрочный арендный договор автомобиля, с последующим возможным правом на приобретение по выкупу.

Процесс приобретения-выкупа производятся в несколько этапов одновременно с внесением арендных взносов.

Процесс приобретения какого-либо имущества по лизинговым договорам, на территории Российской Федерации, регламентируется правовым актом «Федеральный закон № 194».

Сам акт появился в 1998 году и относился к полю деятельности предприятий — юридических лиц. В 2010 году, в закон были внесены изменения, дающие возможность взять машину в лизинг и физическим лицам. Помимо автомобиля, им теперь можно брать в лизинг любое движимое и недвижимое имущество.

Как работает лизинг для физических лиц

Оформление договора лизинга возможно для любого частного лица. Условия лизинга:

1. человек должен являться гражданином РФ;
2. он должен быть совершеннолетним (достигшим 18 летнего возраста);
3. с постоянной регистрацией, по месту, где будет заключаться договор лизинга.

Список документов для покупки машины в лизинг для физических лиц:

• Паспорт гражданина РФ, (снять копии всех страниц документа).
• Еще один документ, подтверждающий личность владельца. Таким документом является удостоверение водителя, пенсионное удостоверение (обязательное условие, наличие фотографии в документе).
• Документ, дающий подтверждение о наличии доходов (книжка трудовая, договор).
• Справка о доходах по форме 2НДФЛ.

Что лучше — взять кредит или лизинг на автомобиль?

лизинг на автомобиль Договорные отношения автолизинга и автокредита частично схожи. В обеих ситуациях присутствуют первый взнос и график проплат денежных средств согласно плана.

Основное отличие между этими документами, это то, что при кредитных отношениях, автомашина сразу становиться собственностью лица взявшего средства в долг, хотя и остается залоговым имуществом для финансового учреждения, предоставившего денежные средства.

При заключении договорных обязательств по лизингу, техника остается в собственности компании. Согласно условий договора лизинга, машина меняет собственника, по окончанию действия документа.

Оформление автомобиля по лизингу, можно сделать в двух вариантах:

• Лизинг с переходящим правом собственности на автомобиль.
• Лизинг без перехода права собственности.

Отличия между этими вариантами заключения сделки в первоначальном взносе. В первом варианте это от 20 и до 49 процентов от стоимости автомобиля. Во втором варианте он несколько меньше, от 10 и до 49 процентов.

Для сравнения всех возможностей физического лица в приобретении автомобиля в кредит или в лизинг, приведем практический пример.

1. Автомобиль в кредит:

Стоимость авто 1 200 000 рублей.
Кредит на 24 месяца.
Аванс 20 процентов.
Годовая ставка 15,5 процентов.
В итоге расходная часть составит 1 362 000 рублей. Первоначальный взнос 240 000 тысяч. Ежемесячный платеж 47 тысяч рублей.

2. Автомобиль в лизинг с переходом прав на собственность:

Стоимость — 1 200 000 рублей.
Сумма платежа — 42 711 тысяч рублей
Итоговая сумма 1 241 000 тысяча рублей.

Во втором варианте договора лизинга, затратная часть еще меньше.

Автолизинг без первоначального взноса для физических лиц

Помимо вышеописанных вариантов, предусматривается и возможность приобретения средства передвижения в лизинг без первоначального взноса для физических лиц.

В этом случае, лицо приобретающие автомобиль в лизинг для физ. лиц предоставляет залоговую сумму в размере десяти процентов от суммы договора.

Эти денежные средства, возвращаются клиенту после окончания действия договора. В последнее время лизинг подержанных автомобилей становится очень популярным в России.

Можно ли купить б/у авто в лизинг На сегодняшний день, лизинговые компании, предоставляют продажу автомобилей бывших в использовании.

Процесс приобретения подобной техники практически не отличается от покупки нового авто.

Компания предоставляет только проверенные б/у автомобили в лизинг, срок эксплуатации которых не превышает десяти лет на момент окончания договора.

Кроме того, организация предоставляющая технику в лизинг, в случае возникновения каких-либо неисправностей, проводит все работы по обслуживанию за свой счет. Предоставляя взамен равноценный автомобиль, либо на время необходимое для устранения неполадок, либо полностью как предмет договора.

Чтобы купить машину в лизинг, частному лицу нужно просто соблюдать несколько простых правил:

• Выбрать лизинговую компанию.
• Собрать необходимый пакет документов.
• Определиться с маркой автомобиля и его состоянием (новый или б/у).
• Ознакомиться с пакетом предложений лизинговой компании либо на интернет ресурсе организации, либо в офисе предприятия.
• Подать заявку.

В случае соблюдения этих простых правил, физическое лицо сможет свободно приобрести автомобиль по договору лизинга.

Сегодня практически невозможно представить существование экономики без услуг кредитования.

Такая форма взаимодействия между покупателем, продавцом и кредитной организацией значительно подталкивает оборот средств. В то же время кредитование всегда сопряжено с теми или иными рисками, которые приходится покрывать процентными ставками.

В наши дни конкуренция между банками и другими кредитными организациями заставляет искать все новые и новые пути привлечения клиентов. Но прибыли терять никто не хочет, потому акцент делается не на уменьшение кредитной ставки, а на удобство для клиента.

Так, еще совсем недавно про лизинг автомобиля знало не так много людей, и несколько лет назад он вовсе не был доступен для физических лиц. Сегодня большинство кредитных организаций могут предоставить любому клиенту такую возможность. Что такое лизинг автомобиля простыми словами?

Лизинг – это финансовая операция, получившая название от англ. «to lease», что дословно можно перевести как «сдача в аренду». Однако, по сути, лизинг – это еще один вид кредитования, лишь включающий аренду как элемент договора.

Все, так или иначе, слышали про автокредитование, однако лизинг автомобиля предоставляет куда более широкие возможности для клиента лизинговой организации, чем традиционный кредит.

Лизингополучатель может заполучить в пользование практически любой автомобиль, доступный на рынке – легковой, грузовой, специального назначения и так далее. Неважно также, новый ли автомобиль, или уже бу, тогда как автокредитование практически всегда имеет дело именно с новыми машинами.

Частное лицо либо компания, которая решила заполучить автомобиль по лизингу, просто получает его в аренду.

Владельцем техники остается организация-лизингодатель, но после выплаты определенной суммы по договору автомобиль можно выкупить по остаточной стоимости, переняв полное право собственности. По сути, выплачивая ежемесячные суммы, Вы просто арендуете автомобиль, и не владеете им.

Психологически обычного автолюбителя это может угнетать, но это едва ли не единственный минус такого подхода. Так как лизингополучатель не является владельцем автомобиля, то организация, предоставившая лизинг, практически ничем не рискует.

Если Вы перестаете оплачивать лизинг, то машина просто у вас изымается. Таким образом, лизинг не требует какого-то залога, согласия супруга, обязательного поручительства, справок с места работы, зачастую не требуется даже первый взнос.

Процедура оформления длится всего несколько дней – подается заявка на лизинг, Вы выбираете модель автомобиля, продавца, дополнительные услуги, предоставляете необходимые документы, лизингодатель принимает положительное решение, составляется договор, регистрирует на себя автомобиль и передает Вам в пользование — по доверенности.

Если обобщить, что такое лизинг автомобиля, простыми словами, то это возможности. Обычному автолюбителю лизинг предоставляет возможность ездить на любой модели автомобиля, не имея большого дохода. Суммы ежемесячных платежей невелики, так как они определяются не от всей стоимости автомобиля, а лишь от её части.

Можно поддерживать свой имидж, по сути, не владея автомобилем. Можно часто менять один автомобиль на другой, так как выкупать его не обязательно, причем стоимость такой аренды гораздо ниже аренды традиционной, без права выкупа.

Для организации лизинг – это возможность безболезненно обновить свои основные фонды. Ввести новую технику в свой автомобильный парк в таком случае возможно с минимальным сокращением оборотных средств.

Не нужно оплачивать 100% стоимости техники, не нужно также и оплачивать большие кредитные счета. Лизинг позволяет предприятию в разы сэкономить на налогах — налог на имущество платит лизингодатель, а автотранспортный налог уже на лизингополучателе, налог на прибыль уменьшается, так как лизинговые платежи относятся к расходам.

Лизинг позволяет предприятию заполучить любой автомобиль, позволяет также сменить его на другой, если необходимость в нем отпала. К тому же, в договоре есть возможность оговорить даже график и размер ежемесячных выплат, в зависимости от сезонной прибыли предприятия.

В чем отличие лизинга от аренды

Отличия лизинга от аренды Лизинг, если уж сказать совсем просто, – это долгосрочная аренда с правом выкупа. В переводе с английского слово “лизинг” так и переводится – аренда.

Казалось бы, зачем вносить путаницу? Ну, аренда, и пусть – аренда! Но, оказывается, не все так просто.

Аренда – общее название типа правоотношений. Лизинг – это разновидность аренды со своими отличиями и ограничениями. (Как, например, автомобили – общая категория, а легковые автомобили – разновидность этой общей категории).

• При лизинге имущество, которое будет передано в лизинг, и продавца этого имущества выбирает лизингополучатель (к примеру, вы). А лизинговая компания затем приобретает это имущество и передает вам во временное владение и пользование на определенный срок.
• Лизинг дает определенные налоговые льготы для бизнеса.
• После окончания договора лизинга предмет лизинга передается вам в собственность.

Приведенные отличия 1 и 2 – это сложившаяся в России практика (хотя договор лизинга может предусматривать иное). Более подробно об отличиях лизинга от аренды читайте в статье “Чем лизинг отличается от аренды?”.

Лизинг считается (конечно, условно, не юридически) одной из форм приобретения оборудования и автомобилей для предприятий и ИП. Собственно, лизинг в России и был введен как инструмент развития бизнеса, обновления основных фондов предприятий.

Только в мае 2010 года из закона о лизинге убрали ограничение на использование лизинга исключительно “для предпринимательских целей”. Таким образом сняли ограничения на лизинг для бюджетных учреждений и обычных граждан (физических лиц), на лизинг жилой недвижимости. Хотя, если честно, выгоды лизинга для физических лиц до сих пор не очевидны (см. статью “Минусы лизинга для физических лиц”).

Классический пример лизинга

Допустим, у вашего предприятия растет объем заказов, и действующее оборудование уже не справляется. Вы принимаете решение закупить дополнительное оборудование для расширения производства. А для того, чтобы не выводить из бизнеса оборотку (ее и так, обычно, не хватает), приобрести оборудование в лизинг.

1. Выбираете необходимое оборудование, согласовываете с продавцом все его характеристики, цену и обращаетесь в лизинговую компанию.
2. Заключаете договор лизинга, платите аванс 20% от стоимости оборудования. Запускаете оборудование в работу и начинаете производить продукцию. Платите ежемесячно платежи за лизинг.
3. Ваши клиенты довольны, что получают заказы в срок. Вы довольны, что оборудование зарабатывает вам дополнительную прибыль.
4. После окончания лизинга получаете оборудование в собственность.

Это, конечно, очень упрощенная схема. Более подробно все этапы и вопросы будем раскрывать далее. Так что задавайте вопросы! Удачи вашему бизнесу! И лизинг в помощь!

Что такое лизинг? Простыми словами о главном

Кредитование физических лиц сегодня во многих банковских структурах представлено не только привычными видами кредитов, но и относительно новым финансовым продуктом под названием автолизинг.

Для россиян это понятие только входит в обиход, между тем как жители Евросоюза приобретают подобным способом более четверти всех автомобилей. Так что это и в чем же особенности лизинговых сделок?

Альтернатива кредиту – в чем суть

Альтернатива кредиту Основные моменты лизинговых контрактов регламентирует Закон № 194-ФЗ, согласно которому две стороны заключают соглашение о приобретении имущества.

Особенность в том, что товар выбирает лизингополучатель (арендатор), а покупку имущества, например, автомобиля, осуществляет лизингодатель (арендодатель) и за свой счет.

Затем объект дают во временное пользование (аренду) физическому лицу за плату и с правом последующего выкупа.

Проще говоря, лизинг – договор аренды с возможностью поэтапного приобретения товара.

А в чем же тогда разница между обычной арендой и финансовой? Обычная аренда имущества предполагает временное пользование за установленную плату. Финансовый лизинг (в переводе с английского слово “leasing” означает аренда) подразумевает окончательный переход в собственность в конце срока действия.

Лизинговые платежи (около 5,5 % от общей стоимости товара) состоят из двух частей – платы за услуги компании — лизингодателя и платы за само имущество. Еще один интересный момент: что же лучше – кредит авто или лизинговая программа приобретения?

Сходство вариантов очевидно – и первоначальный взнос, и процентная ставка, и необходимость внесения ежемесячных платежей. Ключевое различие в том, что при кредитовании имущество сразу становится собственностью заемщика, одновременно выступая гарантом (залогом) исполнения сделки.

При сделке лизинга объект остается собственностью лизингодателя и перейдет во владение физического лица лишь после полного выкупа. Относительно недавно, после принятия поправок в закон, автолизинг стал доступен для физических лиц.

Ранее воспользоваться и оценить преимущества этого финансового инструмента имели право лишь юридические лица и предприниматели. А многие лизинговые компании и сейчас, даже по прошествии времени, предпочитают работать по классическим программам, направленным на организации и ИП.

Но за последний год наметилась тенденция к развитию розничного направления деятельности по работе с обычными гражданами. С точки зрения клиента этот продукт выгоден еще и потому, что лизинг распространяется на автотранспорт разных производителей, при этом можно выбрать любой автомобиль в официальном представительстве-автосалоне.

Есть и дополнительные особенности в виде специальных скидок (до 10-15 % от общей цены в розницу) автосалонов при покупке машины путем лизинга.

Куда нужно обращаться за автолизингом?

Для начала Вам нужно определиться с конкретной маркой автомобиля и уведомить дилера о выборе финансовой организации. Кстати, объектом могут быть не только легковые модели, но и грузовые, а также катера, яхты, самолеты, вертолеты и другое дорогостоящее имущество, в том числе недвижимость.

Затем следует найти надежную компанию, которая занимается обслуживанием частных лиц. Это может быть непосредственно кредитная организация, напрямую сотрудничающая с автосалонами. Второй вариант – компания, созданная банковскими структурами или страховым учреждением.

Лизинговые программы представлены:

1. В банках – в этом случае реализуются также и арестованные автомобили.
2. В автосалонах – преимущество в предоставлении хороших скидок по лизинговым программам.

Для ознакомления с подробными условиями автолизинга лучше обращаться напрямую в финансовую организацию. Основное, о чем необходимо знать – это упрощенная процедура оформления сделки, возможность покупки транспорта стоимостью от 400 000 до 6 000 000 руб., срок от 1 года до 4 лет. Наиболее выгоден лизинг для приобретения дорогого имущества.

На финансовом рынке сегодня предлагаются два типа автолизинга:

• С переходом в конце срока действия права собственности – клиент выкупает объект по остаточной стоимости, а сумма первоначального взноса составляет от 20 %. Остаточная стоимость определяется индивидуально в зависимости от марки, стоимости, состояния и комплектации модели авто и достигает до 80 % общей стоимости.
• Без перехода права на собственность – в результате клиент имущество не выкупает, а возвращает лизингодателю, сумма первоначального взноса варьируется от 10 %.

После того, как выбрана финансовая организация, потребуется заполнить стандартный пакет документов. В случае одобрения и принятия решения о подписании договора, желаемый автомобиль переходит в пользование лизингополучателю.

Запомните важные нюансы

1. Автолюбитель становится пользователем, но не владельцем машины.
2. Арендные платежи обычно привязаны к курсу доллара (по условиям контракта).
3. Как и где производить страховку, ремонт и ТО определяет собственник авто, оплачивает расходы лизингодатель в сумме лизинговых платежей.
4. Транспорт не должен быть тюнингован, поврежден или существенно переделан.

В заключение отметим – лизинг хорош для физических лиц еще и тем, что легитимно входит в государственную программу мер по стимулированию спроса на автомобили в России. А значит и финансовые организации будут в свою очередь принимать меры, чтобы повысить эффективность своих продуктов и сделать механизм работы лизинговых сделок доступнее и выгоднее для широкого круга потребителей.

Эксперты прогнозируют рост продаж до 1 миллиона авто в год. Несмотря на то, что большинство граждан привыкло к стандартным схемам покупки имущества, количество заявок на новые лизинговые программы продолжает расти, а договор финансовой аренды все увереннее замещает стандартное кредитование.

Покупка дорогостоящих объектов, включая недвижимость и автомобили, с использованием заемных средств – распространенная в России практика. И если частные лица обычно оформляют ссуду, то в предпринимательской деятельности распространена другая разновидность кредитования – лизинг. Недавно такие займы стали доступны и физ. лицам, которые могут воспользоваться финансовым инструментом. В чем же особенности приобретения имущества в лизинг? И что выгоднее оформлять – кредит или лизинг в 2019 году?

Что собой представляет лизинг простыми словами?

Лизинг – это форма кредитования, при которой приобретаемое имущество фактически берется в аренду с правом выкупа. Попробуем разъяснить на паре примеров:

• Компания «Орион» владеет офисным центром, не используемым по назначению, его стоимость – 50 млн. руб. Она заключает договор лизинга с «Альфа», которая будет использовать недвижимость, выплачивая ежемесячно по 1 млн. руб. на протяжении 3 лет, а после сможет выкупить здание по остаточной стоимости;
• Вы являетесь владельцем автомобиля с ценой 400 тыс. руб. – сдаете его сторонней фирме в лизинг с выплатой по 30 тыс. в месяц на протяжении года. Через год компания может выкупить машину, уплатив остаточную стоимость (30 тыс. руб. + проценты), станет полноправным владельцем.

В лизинг могут сдаваться любые объекты – недвижимость, производственные мощности, оборудование, транспорт, коммерческие организации. Таким образом, лизинг – что это такое простыми словами? Это тип кредитования, при котором имущество арендуется с дальнейшим правом выкупа по остаточной стоимости.

Какие существуют виды лизинга?

На рынке представлено несколько разновидностей лизинговых операций, которые отличаются своими особенностями и схемой взаимодействия сторон:

1. Возвратный лизинг – лизингодатель и лизингополучатель являются одним лицом. Что это значит? Компания испытывает материальные трудности и имеет в собственности оборудование, обращается в лизинговую организацию, где сдает это оборудование, получая единовременную финансовую помощь. По другому договору арендует это же имущество, а после может его выкупить, фактически, эта сделка схожа с кредитом под залог;
2. Операционный лизинг – операция, при которой договор составляется на короткий срок, а период использования имущества на порядок больше. То есть, объект сдается в аренду, а по окончанию срока лизинга может быть выкуплен, заменен на другой, переоформлен. За сохранность имущества отвечает лизинговая компания;
3. Финансовый лизинг – такой тип соглашения, при котором стоимость имущества на момент окончания договора приближена к нулю, то есть, полностью погашена, а лизингополучателю становится выгодно его приобретение.

Имущество в лизинг может сдавать не только собственник, но и специализированная компания, которая заключает двухстороннее соглашение с продавцом и покупателем.

Схема работы лизинга – пошаговая инструкция по оформлению сделки

Принципы применения лизинга во многом зависят от конкретного типа операции, но по общему правилу лизинг, предоставляемый предпринимателям, осуществляется по схеме:

1. Выбирается компания, предоставляющая имущество в лизинг. Выгоднее обращаться в крупные организации, так как вероятность обмана и проведения серых схем с их стороны ниже, а возможности – шире;
2. Изучаются условия сотрудничества – процентная ставка, сроки выплат, порядок погашения остаточного платежа, необходимость обязательного страхования;
3. Подготавливается договор, где оговоренные условия прописываются. Для одобрения заявки лизингополучатель представляет документы, подтверждающие финансовое благосостояние – обычно достаточно отчетности и выписок с расчетного счета;
4. Уплачивается первый взнос – его может и не быть, но тогда процентная ставка окажется выше, так как лизинговой компании важно покрыть существующие риски. Имущество передается в пользование, но лизингополучатель не является его собственником;
5. Полученный объект используется в производственной деятельности, ежемесячно вносятся необходимые платежи, остаточная стоимость снижается;
6. По окончанию срока действия договора имущество можно выкупить, вернуть, продлить сделку – это также обязательно обговаривается в документах.

Если речь идет о покупке в лизинг автомобиля физическим лицом, то здесь договор заключается, как при стандартном кредитовании. Но только по окончанию срока действия необходимо внести остаточную стоимость – чаще до 30% от начальной цены.

Что выгоднее – лизинг или кредит?

Сравнивать кредит и лизинг удобнее на примере сделки по покупке автомобиля физическим лицом. Что выгоднее и проще оформить?

• стартовый взнос – по традиционному кредиту является обязательным, по лизингу – его может и не быть;
• пакет документов для оформления – получая кредит, придется подготовить справки о занятости и доходах, хотя бывают и упрощенные схемы, для лизинга нужен только паспорт;
• страхование КАСКО – по ссуде является обязательным, по лизингу – обговаривается условиями договора, но чаще требуется;
• собственник автомобиля на момент выплат – по кредиту им сразу становится должник, по лизингу – только после всех выплат;
• неисполнение договора – банки обращаются в суд, и после получения решения ФССП может арестовать имущество, по лизингу проще – авто изымается сразу же, так как принадлежит лизинговой компании;
• размер ежемесячных платежей – по ссуде выше, чем по лизингу, однако в первом случае не требуется последующий выкуп имущества.

Как и кредиты, так и лизинговые программы существуют с различными процентными ставками, начиная от 0%, то есть, купить автомобиль можно даже без удорожания его стоимости.

ТОП-3 программы лизинга – анализ лучших предложений

Крупнейшие российские банки имеют дочерние организации, предоставляющие имущество в лизинг. Такие программы доступны в Сбербанк, ВТБ, Альфа-Лизинг, ВЭБ-лизинг и в ряде других организаций. Где же условия самые выгодные, а сотрудничество осуществляется с надежной фирмой?

Государственная Транспортная Лизинговая Компания – лидер отрасли

Крупнейшей компанией, предлагающей услуги на рынке, является ГТЛК, государственная организация, основная цель работы которой – поддержка транспортной отрасли. Условия таковы:

• срок выплат – от 3 до 5 лет;
• начальный платеж – от 5 до 30%;
• погашение возможно, как равными, так и регрессивными платежами;
• приобрести можно любое транспортное средство;
• лизингополучателем должно быть юридическое лицо или ИП, ведущее свою деятельность 1 и 3 года, соответственно.

Компания обязательно проверяет обороты предприятия, необходимо, чтобы выручка была достаточной для погашения долга.

ВТБ Лизинг – выгодные условия для бизнеса

Организация, входящая в группу ВТБ, предлагает широкие возможности для оформления лизинговых договоров:

• приобрести можно транспорт, оборудование, суда, спецтехнику;
• существует большой выбор программ – на авто с пробегом, новые, коммерческие, пассажирские, грузовые;
• ВТБ работает с партнерами – ВАЗ, КАМАЗ, УАЗ, где заключить сделку можно на более выгодных условиях;
• срок принятия решения – от 1 дня;
• для оформления не нужны финансовые документы;
• подписать договор можно на срок до 5 лет.

Необходимый аванс зависит от конкретного продукта. Так, купить грузовой транспорт можно, внеся 30% от его стоимости, легковой – всего 17%.

Сбербанк Лизинг

Клиенты могут приобрести автотранспорт, оборудование для предпринимательской деятельности, воздушные суда и недвижимость. Условия сотрудничества выгодные:

• не нужно представлять финансовые документы;
• сделку можно оформить в электронном виде, сэкономив время;
• Сбербанк работает с многочисленными партнерами;
• размер последнего платежа – от 0%;
• срок действия договора – до 36 месяцев;
• аванс составляет от 10%.

Максимальная стоимость имущества практически не ограничена, так, при приобретении легкового автомобиля она может достигать 5 млн. руб.

Плюсы и минусы покупки имущества в лизинг

Стоит ли заключать договор лизинга или лучше обратить внимание на стандартные кредитные решения для бизнеса в банках? Преимуществ у лизинга несколько:

• не требуется собирать внушительный пакет документов;
• требования к получателю невысокие;
• ежемесячные платежи низкие;
• можно купить дорогостоящее имущество – кредит на такую сумму попросту не одобрят;
• когда договор закончится, объект можно и не выкупать, заменив его на новый;
• широкий выбор программ.

Однако есть и существенные недостатки, по которым лизинговые компании во многом проигрывают банкам, предоставляющим ссуды:

• переплата по лизингу обычно выше, чем по кредитам, так как процентная ставка здесь оказывается больше;
• покупатель не является собственником имущества, пока не погасит долг, хотя иногда это выгодно, например, чтобы не уплачивать налог;
• в случае просрочек или неисполнения обязательств объект будет изъят, и судебное решение для этого не требуется.

Программы лизинга изначально рассчитывались исключительно на юридических лиц и предпринимателей, хотя сегодня и доступны каждому.

Так что же такое лизинг простыми словами? Разъяснение «для чайников» позволяет понять, что это финансовая сделка, при которой имущество берется в аренду с правом последующего выкупа за остаточную стоимость. Лизинг во многом имеет черты сходства с кредитом, но и отличается от него – процедурой выплат, процентными ставками, порядком оформления. Что лучше выбрать, определяется в зависимости от конкретного предложения, доступного клиенту.

Источник http://xn--b1adcclonnbcbgxhh1f1e.xn--p1ai/raznoe/lizing-opredelenie-bankovskoe-delo-lizingovye-operacii-bankov-lizing-opredelenie-sxema-lizingovyx-operacij-vidy-lizingovyx-operacij.html

Источник http://gingerbar.ru/passport/chto-takoe-lizingovye-operacii-chto-takoe-lizing-vse-etapy-lizingovoi/

Источник http://mofree.ru/finish/lizing-chto-eto-takoe-prostymi-slovami-lizingovye-operacii.html