Как получить налоговый вычет по ипотеке?

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одна из самых популярных тем – налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

• Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы – 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
• Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
• В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2020 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2020 году.

В 2021 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей) несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2018 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2020 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2018 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2021 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2018 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2019 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2010-2020 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов.

В 2021 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2020 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2021 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2020 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2021 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2021 году), в 2023 году – за 2022 год и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2020 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2020 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых – через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2020 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2021 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты).

В 2022 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2023 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2020 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2019 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2020 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2019 году. В 2021 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2020, 2021 и 2022 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2019 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2020 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

31 Время прочтения: 6 минут

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

5. Когда вычет не предоставляется?

• если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
• если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

6. Что еще полезно знать

• Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
• Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).

• При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

• с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
• с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
• с помощью квалифицированной электронной подписи.

8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

— документы, подтверждающие право на жилье;

— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

10. Что делать, если сроки вышли, а деньги не перечислены?

Связаться с вашей инспекцией (по месту учета налогоплательщика) по телефону. Но, как правило, с конкретной ФНС связаться по контактному телефону невозможно. В этом случае советуем обратиться по общему телефону контакт-центра (есть на сайте nalog.ru), обозначить проблему и попросить соединить с нужной инспекцией. Обычно именно так удается достучаться до нужных специалистов.

Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

Налоговый вычет за квартиру:

Как получить налоговый вычет за квартиру: видео

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Например

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
• при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготавливаем копии платежных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Сотрудники вашей бухгалтерии абсолютно правы. Рассказываю, как вернуть проценты по ипотеке.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по ипотеке — это сумма до 3 000 000 Р , если взяли ипотеку с 2014 года. С этих денег вам вернут 13%.

На сумму вычета можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.

Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

Всего в налоговом кодексе семь групп вычетов. Их разделили в соответствии с целями, для которых они предоставляются. Вот самые востребованные из них:

1. Стандартные вычеты. Это вычеты для льготников: людей с инвалидностью, военных, ликвидаторов ЧС, а также для родителей, опекунов, попечителей.
2. Социальные вычеты. Полагаются гражданам, которые потратили деньги на одобряемые государством цели: лечение, обучение, дополнительные меры по пенсионному обеспечению.
3. Профессиональные вычеты. Предусмотрены для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение.
4. Имущественные вычеты. Их получают, когда покупают квартиры, дома и земельные участки или продают некоторые виды имущества. Еще такие вычеты предоставляют, если государство изымает у налогоплательщика недвижимость для государственных или муниципальных нужд. Сюда относится возврат процентов по ипотеке.

Чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке и любой из других перечисленных налоговых вычетов, нужно быть налоговым резидентом РФ, получать официальный доход и платить с него НДФЛ по ставке 13%. Для каждого типа вычетов есть и другие условия.

Если вы построили или купили на территории России дом, квартиру, комнату или земельный участок под жилье и потратили не свои, а заемные деньги, можно получить возврат процентов по ипотеке.

Есть несколько моментов, о которых важно помнить.

Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья

До 2014 года. Вычет по процентам по ипотеке можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то налоговый вычет за проценты по ипотеке тоже не давали.

Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.

При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.

С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и налоговый вычет по ипотеке — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разным объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

Если право на вычет по процентам возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2021 году этот вычет все равно привязан к основному.

Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.

Удобнее сначала получить основной возврат, который дают при покупке жилья, а потом уже — с процентов по ипотеке. Но можно получать и оба одновременно. Главное, чтобы и на основной, и на процентный вычет хватило суммы налогооблагаемого дохода. Если жилье купили с 2014 года, вычет на купленную недвижимость вы можете получить по одной квартире, а возврат процентов с ипотеки — по другой.

Например, в 2011 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 000 000 Р и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2020 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру. Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 000 000 Р дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали. Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то , на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2014 года.

Учтите: чтобы вы могли воспользоваться возвратом процентов с ипотеки, продавец жилья не должен быть вашим близким родственником. При оформлении вычета по процентам по ипотеке действуют такие же правила, как и при получении основного вычета при покупке недвижимости.

Главное условие в случае возврата уплаченных процентов по ипотеке: кредит обязательно должен быть целевым. В условиях должно быть написано, что кредит выдан банком исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости или земельного участка под жилье на территории России. Но возврат подоходного налога с процентов по ипотеке вы сможете получить только после строительства дома. Будьте внимательны: если вы взяли ипотеку на апартаменты, получить возврат налога с процентов нельзя — это нежилая недвижимость.

Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.

Какую сумму налога можно вернуть

Размер налога к возврату по ипотеке зависит от года, когда оформляли кредит.

До 2014 года. Если право на вычет появилось до 2014 года, вычет не ограничен лимитом — можно уменьшить доход на всю сумму уплаченных процентов. И если потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам по ипотеке тоже не ограничена, хотя договор будет заключен позже.

С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 000 000 Р . Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2014 года, — 390 000 Р : 3 000 000 Р × 13%.

Допустим, в 2020 году вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 Р . Но к вычету можно заявить только 3 000 000 Р , а сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 000 Р .

Если бы право на вычет возникло в 2013 году, вычет не пришлось бы ограничивать лимитом — так можно было бы вернуть 422 500 Р : 3 250 000 Р × 13%.

Дату для права на вычет определяют по тому году, когда совпали все условия. Мало просто оформить договор ипотеки, нужно, чтобы дом был сдан. Если ипотеку взяли в 2013 году, а дом сдали в 2015 году, у вычета уже будет лимит.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, каждый налогоплательщик может заявить о своем праве на налоговый вычет с покупки жилья, в том числе, приобретенного по ипотеке (ст. 220 НК РФ).

При этом физическое лицо имеет право вернуть часть денежных средств не только по расходам на покупку квартиры, но и с процентов, уплаченных по кредиту за отчетный период.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87 . Это быстро и бесплатно !

В чем разница между долевой и совместной собственностью?

Если недвижимость приобретена в браке, оба супруга могут претендовать на право получения вычета с ипотеки и выплаченных процентов. При этом имеет значение вид собственности, оформленной на супругов – совместная или долевая.

Совместная собственность подразумевает совместное владение имуществом без выделения долей каждого из них.

Долевая собственность подразумевает выделение точной доли каждого из супругов. Она может быть любой – 1/2, 1/3, 1/4 и т. д.

При оформлении недвижимости в общую совместную собственность, на супругов выдается одно свидетельство о праве собственности, при этом не важно, кто является собственником – оба супруга или один из них.

При оформлении квартиры (дома) в общую долевую собственность, выдается два свидетельства о регистрации права собственности, в которых указан размер доли каждого из супругов.

Как распределяется возврат налога при совместном владении между супругами?

Согласно п.п. 3 п.2 ст. 220 НК РФ, если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить вычет между собой 50/50% или в любой пропорции по договоренности. Один из супругов может вернуть подоходный налог за двоих, если распределение 100/0% – это удобно в том случае, если нужно быстрее «выбрать» остаток по процентам при маленьком доходе, при отсутствии официального трудоустройства мужа или жены, а также в том случае, когда супруга находится в декретном отпуске.

Распределение долей при совместной собственности зависит от даты приобретения имущества:

До 01.01.2014г.: вычет по ипотечным процентам распределяется в таких же пропорциях, как основной вычет по НДФЛ. Если при оформлении собственности решили распределить вычет 30/70%, то и вычет по процентам будет распределяться аналогично.

Для возврата суммы расходов по ипотеке нужно составить заявление (соглашение) о распределении процентов по ипотеке между супругами. Заявление предоставляют в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ (о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте тут). Заявление можно составить в произвольной форме, но в каждом отделении ФНС представлены стенды с образцами заполнения этого документа.

Реквизиты заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности:

1. Первая и верхняя строка – наименование налогового органа по месту жительства, куда будет предоставлена 3-НДФЛ и заявление.
2. Информация о заявителях (строка «От кого»): Ф.И.О. каждого супруга, их ИНН, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес по месту проживания, контактный телефон.
3. Текст заявления, составляемый со ссылкой на п. 3 ст. 220 НК РФ.

В тексте заявляется о распределении процентов имущественного налогового вычета по НДФЛ на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) на территории Российской Федерации, расположенной по адресу (далее указывается адрес).

• Скачать бланк заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности
• Скачать образец заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности

Супруги Мальцевы приобрели в 2014 году недвижимость (квартиру) в ипотеку и оформили ее как совместную собственность. Стоимость квартиры составила 2,6 млн руб., а сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 700 тыс. рублей. Поскольку официальный доход у мужа больше, было принято решение распределить вычет по процентам в пропорциях 80% мужу и 20% жене.

Таким образом, после проверки декларации г-н Мальцев сможет получить вычет из суммы 560 тыс. руб. (72 800 руб.), а Мальцева – исходя из суммы 140 тыс руб. (18 200 руб.), не считая основной суммы кредита.

Как происходит распределение при долевой собственности?

Долевые собственники-созаемщики имеют право распределять вычет по процентам в любой пропорции, независимо от размера долей. Ежегодно пропорции можно изменять на свое усмотрение.

Супруги Петровы купили квартиру в долевую собственность в 2014 году за 2 млн. рублей с размером долей 50/50%. За первый год ипотеки собственники заплатили 300 тыс процентов и распределили вычет пополам, получив вычет в сумме 19500 руб на каждого (150 тыс *13%).

В 2016 году мужа уволили, поэтому при подаче декларации на вычет по процентам за 2015 год супруги Петровы решили распределить доли поровну, как в 2014 году, а за 2016-й в соответствии 100/0% (100% вычета по процентам получит жена, а муж – ничего, поскольку доходы за этот год отсутствовали).

Таким образом, за 2016 год они заявили о вычете по процентам на ипотеку в размере 39000 руб., которые получит супруга (300 тыс.*13%).

В тех случаях, когда супруги приобретают квартиру в долевую собственность и каждый из них вкладывает определенную сумму в покупку, они имеют право заявить о распределении долей в соответствии с понесенными расходами. При этом все расходы должны быть документально подтверждены. Однако, ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются совместной тратой обоих супругов, поэтому распределение вычета они могут осуществить в любой пропорции и менять каждый год.

Как получить ипотечный возврат?

Подавать заявление на вычет по процентам можно только тогда, когда основной вычет уже выбран. Пошаговая инструкция для получения вычета по процентам:

Сбор правоустанавливающих документов. Для получения вычета нужно собрать пакет документов: копию паспорта (оригинал предъявляется налоговому агенту), договор об ипотеке, график погашения кредита, справка о выплаченных процентах за отчетный период с подтверждением об отсутствии просрочек по платежам, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, и заявление на вычет процентов по ипотеке.

Если квартира была приобретена ранее 1 января 2014 года, при совместной собственности нужно предоставить соглашение (заявление) о распределении вычета с указанием доли. Если квартира была приобретена после 2014 года, соглашение нужно делать, если стоимость жилья меньше 4 млн. рублей, потому что в этом случае сумма вычета на каждого собственника составляет ровно 2 млн. руб.

Если супруги заключили брачный договор, то и вычеты распределяются в соответствии с долями в совместно приобретенном имуществе, и заявление при этом составлять нельзя.

Больше о том, когда и как подавать документы на получение имущественного вычета, можно узнать здесь.

Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков

Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность. Если при покупке участвуют иные лица, недвижимость оформляется как долевая собственность.

При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.

Когда имеет место быть долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, и этот факт зафиксирован документально. По кредиту и выплаченным процентам созаемщики могут вернуть подоходный налог только в размере понесенных и подтвержденных расходов. Если одна из долей оформлена на несовершеннолетнего, налоговый вычет получает его законный представитель, который несет фактические расходы.

В будущем, право получения имущественного вычета у ребенка исчерпано не будет.

Статьей 220 НК РФ, совладельцы имущества не подразделяются на супругов, других родственников или третьих лиц. Есть четкое определение — совладельцы.

Согласно данной статье, совладельцы имеют право в равной степени получить вычет пропорционально своей доле в собственности, либо согласно совместной договоренности.

Что это значит? Если совладельцы имеют равные доли, то и вычет они могут получить в равных долях. Либо совладельцы могут договориться между собой о доле вычета. В последнем случае заявитель должен предоставить нотариальное согласие совладельца.

При оформлении собственности на обоих супругов или других созаемщиков, у каждого из них создается возможность получения налогового вычета по выплаченным процентам за ипотеку. При этом можно распределить свои доли таким образом, чтобы быстрее «выбрать» вычет или, наоборот, оставить такую возможность на будущее.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8 (800) 350-29-87 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Добрый день!1. Квартира в долевой собственности с супругом по 1/2. По ипотечному договору он основной заёмщик, а я созаёмщик. Могу ли я получить налоговый вычет по процентам и какие нужны будут документы? или проще оформить на него? 2. Достаточно ли для ФНС справки по уплаченным процентам с графиком платежей или обязательно нужны документы, подтверждающие оплату? Заранее спасибо!

Квартира и ипотечный кредит оформлены на 50/50 ,два созаемщика, кредит выплачен. Проценты по кредиту составляют 163766,75; получается,что на одного 81883,375; как в декларации правильно заполнить строку проценты за все годы с копейками или нет,если да,то как поделить копейки
? И еще вопрос, я(созаемщик) свою часть возвращала с мужем, он свою сумму возвратил, а я еще нет , в прошлом году мы писали заявление на распределение % по кредиту,в этом году сумма% поменялась и он не возвращает,т.к. не работает ,надо ли еще раз писать заявление или нет?

Сумму процентов указываете в копейках по правилам округления: если за последней значащей цифрой стоит 5, то последнюю цифру увеличивают, если она нечетная и уменьшают, если четная.

По семейному законодательству РФ проценты по ипотечному кредиту являются совместными расходами супругов.
Налоговое законодательство разрешает супругам каждый год подавать заявления в налоговый орган об определении суммы расходов на каждого супруга в любой пропорции вне зависимости от доли в праве собственности на объект ипотеки.
Вы можете изменить распределение процентов, подав заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Доброго времени суток, Ольга! В таких случаях копейки округляются и выставляется средняя сумма каждому из созаёмщиков. Следовательно копейки не включаются. Если ваш супруг выплатил сумму, то оставшийся долг лежит полностью под вашу ответственность, независимо от изменения процентной ставки.

квартиру купили на двоих по 1/2 доли в ипотеку как 2 созаемщика. При перечислении денег от банка в платежке указан только титульный заемщик, т.к.ипотечный счет открыт на него. Созаемщик платит свою долю кредита, перечисляя деньги на счет титульного заемщика. В налоговой отказывают в вычете созаемщику, т.к. нет подтверждения что деньги переводятся именно в счет уплаты за квартиру. Как можно доказать факт перевода денег, чтобы получить налоговый вычет?

В моем понимании требований закона в вашем описании обстоятельств присутствует указание такого существенного обстоятельства, как ипотечный договор. В котором должно быть отражено оформление на двух заемщиков. Если ИФНС не признает даже справки из банка о погашении обязательств по ипотеке без формального пояснения. то вам только остается обжаловать отказ, скорее всего, в судебном порядке.

Как возвращается возврат подоходного налога с уплаченных процентов по ипотечному кредитованию? Квартира в равных долях с супругой. Но с 2017 году по настоящее время супруга находиться в декрете.

Добрый день. Как распределяется налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке если собственность оформлена на 3-х человек (муж, жена и сын) причем ипотеку и соответственно проценты оплачивают 2 человека т.к. жена не работает? В налоговой говорят, что сумму оплаченных процентов указанную в справке банка нужно разделить на 3 и от третей части брать 13 процентов. А как быть с третей частью неработающей жены?

Здравствуйте!
По нормам ст.220 НК РФ право на налоговый вычет по процентам с ипотеки имеют собственники, уплачивавшие НДФЛ. В вашем случае имеются три долевых собственника, надо понимать при этом — созаемщики. Подать на НВ вправе те из них, повторю, кто уплачивал подоходный налог, но в его размере или на сумму не более 260 тыс. руб.

в прошлом году возвращали налог на строительство жилья, делали распределение долей. в этом году хотим сделать возврат по приобретению жилья в ипотеку. в налоговом орган говорят еще раз распределение долей невозможно. правы ли они?

Добрый день. Имея долевую собственность мы сразу написали заявление о распределении долей (50/50) в 2016 году, но право получать настало только в 2019 году. Имеет ли право налоговая не принимать декларацию в которой указаны все 100% по банковским % за период 2016-2018 год. Налоговая говорит, что я могу согласно поданным ранее заявлениям учесть проценты только так 2016 — 50%, 2017 — 50%, а 2018 -100%. Жена вычетом не пользовалась вообще. Это правомерно?

Здравствуйте, Алексей. Если Вы обращались до 2019 года, то проценты будут те, которые указала налоговые , а если до 2019 года не обращались , то следует проконсультироваться у юристов, чтоб знать, сколько процентов полагается.

Добрый вечер! Согласно вашему рассказу ситуация сложная. Если вы писали до 2019 года заявления, то тогда налоговые органы власти правы, и вы должны платить по предписанным правилам. Но если не писали, то вам следует обратится к юристам, так как сложно понять причины данного процента.

Добрый день, оформили возврат подоходного налога по ипотеке (долевая собственность по 1/3 в равных долях жена, муж и брат жены). Брату отказали в возврате, законно ли это?

Несколько причин отказа:
Налог уже был предоставлен на этот или другой объект.
Лица, совершающие сделку являются взаимозависимы.
На приобретение доли в недвижимости были использованы средства не принадлежащие физическому лицу(сертификат, средства работодателя, расходы других налогоплательщиков).
Нет постоянной прописки. Или пакет документов собран не полностью.
В любом случае ответ Вы получите в налоговой по месту жительства.

Здравствуйте!
Вопрос требует уточнения — по какой формулировке или причине отказ? Формально, закон допускает налоговый возврат по ипотечным процентам при долевом приобретении собственности, если приобретатели при этом еще и созаемщики, и они уплачивали требуемый для этого НДФЛ.

Здравствуте! Налог я уже получила, в прошлом году получила часть процентов.Хочу сделать декларацию на возврат процентов за 2018 год и не знаю какую сумму ставить в графу уплаченные проценты. Меньшую на ту сумму которую мне выплатили или нужно прибавить на сумму которую выплатили мы в 2018 году по ипотеке?

Галина, добрый вечер! В вашем случае, в графе «уплаченные проценты», необходимо указывать ту сумму, на которую вы претендуете получить возврат. Т.е. сумму, без уже полученных за 2017 год.

Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю ваше описание, что в 2018 году вы получили налоговый вычет по ипотечным процентам за 2017 год? Тогда в декларации за 2018 год вы указываете также сумму выплаченных процентов по ипотеке за весь календарный год (2018).

Здравствуйте, в 2017г. у нас куплена квартира в ипотеку за 2.800.000, долевая собственность 50/50 Основной вычет каждый из нас получает от 1.400.000 Моя з/п выше,могу я одна получить вычет со всех процентов? (максимум 390тыс) для этого надо писать заявление? Или надо уплаченные проценты указывать в 3ндфл тоже половину? в этом случае тоже надо писать заявление?

Инна, здравствуйте! Да, вы имеете полное право подать на получение имущественного налогового вычета за приобретенную вами квартиру только на свое имя, т.к. ваши доходы больше, чем у второго собственника.

Здравствуйте!
Раз речь идет о долевом владении, то при подаче декларации по каждому году, вы вправе подавать завление на распределение по налоговому вычету по процентам ипотечного кредита, например, в соотношении 100/0 % в нужную вам сторону. При этом следует помнить, что 390 тыс. это максимальный на каждого размер окончательной суммы, за год же берется только сумма выплаченных в течение оного процентов.

Добрый день. квартира в долевой собственности 50 на 50. Могу ли я возместить НДС по уплате процентов на ипотеку в размере 100%. Или только 50%?

Здравствуйте!
Механизм расчета налогового вычета по процентам с ипотеки, а не НДС, выглядит следующим образом. Если речь идет о долевой собственности, то берется сумма процентов по ипотеке, выплаченная за год, и если она равна или меньше выплаченного за тот же период НДФЛ, то разносится в соотношении, поданном в заявлении на вычет. Но общая сумма все одно не может превышать 390 тыс. руб.

Антон, добрый день! По общему правилу, вычет по НДФЛ от покупки недвижимого имущества на условиях долевой собственности рассчитывается исходя из размера затрат, произведённых каждым из собственников для приобретения своей доли. Однако закон не исключает возможности перераспределения расходов в том случае, если недвижимость приобретена супругами. Для этого необходимо составить заявление о распределении расходов, на основании которого налоговая произведёт вычет в заявленном размере (письмо Минфина РФ от 01.06.2015 N03-04-05/31428).

Добрый день! Я приобрела квартиру вместе с мужем в ипотеку, собственность долевая 1/2 , составляю декларацию на возврат вычета. Доход только у мужа, возврат можно сделать весь на мужа и по процентам и по стоимости объекта?

Полина, здравствуйте! Да, т.к. вы не работаете официально, то возврат вы сможете получить только на мужа. Как по стоимости объекта, так и по процентам. Что для этого необходимо, перечислено в настоящей статье.

Здравствуйте!
Если вы не имеет дохода и, тем самым не уплачиваете НДФЛ, то при долевой собственности вы вправе подавать декларацию на получение вычета в пропорции 100/0%, где первая половина приходится на вашего супруга и собственника доли. Но в любом случае в пределах сумм НДФЛ, которые он выплатил в течение календарного года. Вычет или по одному, или по другому.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в 2018 году в совместную собственность с супругом куплен дом в ипотеку, ипотечный кредит на 2099000р, я ИП муж работает 13% имеет отчислений. Интересует момент при распределении вычета в соотношении 90%10%, какую максимальную сумму возможно получить?

Здравствуйте!
Если вопрос касается только налогового вычета с покупки жилья, то НК РФ определяет его максимально возможную сумму для собственников, уплачивающих НДФЛ в 260 тыс. руб. (на каждого). Вместе с тем еще возможен налоговый вычет с ипотеки, где предусмотрено также 13%, но уже в пределах 390 тыс. руб., правда однократно.

Добрый день Оксана. Вы можете получить максимальную сумму 13% от 2099000, это если в вычете будете учавствовать вы вдвоем. Если кто то один из вас захочет получить, то это сумма будет равна 260 000 руб( 13% от 2000000) В первом случае вычет конечно будет побольше, примерно на 13 000 руб.

Здравствуйте, в 2017г. у нас куплена квартира в ипотеку за 2.800.000, долевая собственность 50/50
Основной вычет каждый из нас получает от 1.400.000
Моя з/п выше,могу я одна получить вычет со всех процентов? (максимум 390тыс) для этого надо писать заявление?
Или надо уплаченные проценты указывать в 3ндфл тоже половину? в этом случае тоже надо писать заявление?

Добрый день. Елена по закону вы можете получить вычет , но с суммы не 2 800 000, а. только 2 000 000. Это максимальная сумма с которой можно получить вычет. и вы можете распределить выплату вычета себе только с 2 000 000 и мужу с 800 000. если оба не против такого распределения.

Добрый день.
1. Заявление о распределении имущественного налогового вычета по уплаченным процентам нужно заполнять отдельно за каждый год с момента оформления ипотеки? Или можно заполнить одно заявление за весь период?
2. Нужно ли подкреплять данное заявление справками 2НДФЛ за каждый год с момента оформления ипотеки? Или достаточно справки из банка по выплаченным процентам за период с момента оформления ипотеки? Ипотека оформлена в 2015 г. , справки 2НДФЛ есть с 2016 г.

Здравствуйте. Заявление на распределение налогово имущественного вычета оформляется каждый год и выплаты происходят за каждый год. Все документы и справки на имущество предоставляются ежегодно.

Владимир, добрый день. Да, нужно ежегодно писать заявление и прилагать справки о доходах. Это связано с тем, что налоговая не имеет право решать за налогоплательщиков как распределять выплату налогового вычета. Также налоговая должна убедиться, что по заявителю идут отчисления по НДФЛ. Органы ФНС не имеют полномочий затребовать такие справки межведомственно.

Здравствуйте!
1. Если речь идет о недвижимости, приобретенной после 2014 года, то у вас есть право перемены распределения на каждый год, поэтому — на ваше усмотрение (единожды или при смене).
2. Вы каждый раз подаете новое заявление на вычет по наступлению нового календарного года, соответственно, такой же пакет док-тов каждый раз, включая справки 2НДФЛ.

Здравствуйте! Недвижимость приобретено в совместную собственность. На вычет писали заявление на распределение (80/20). Можно ли на возврат процентов изменить распределение? Допустим, чтобы один из супругов 100 выплаты по процентам за ипотеку получит?

Здравствуйте!
Это допускается, если речь идет о приобретении недвижимого имущества после 1 января 2014 года, если же до этой даты, то тогда только так, как было распределено ранее, т.е. в вашем случае соотношение будет 80/20, и никак уже иначе.

Доброго времени суток! Да, Вы подаете новое заявление с декларацией и соответственно прилагаете новое соглашение по распределению процентов. В частности, необходимо нотариальное согласие супруга на получение вторым полной суммы вычета.

Конечно, можно) заполняйте заявление о распределении, подписывайте оба, и вперёд) удачи.

Собираемся с мужем покупать квартиру в ипотеку. Встал вопрос с получением налогового вычета на проценты. Написано, что сумма ограничивается 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет, который можно получить, составляет 390 тыр. Это вычет на ипотеку в целом? Или каждый из супругов может получить по 390 тыр?

Добрый день, Вилена! Максимальный налоговый вычет, который оба супруга, а не каждый в отдельности, могут получить при покупке квартиры в ипотеку составляет 390 тыс. рублей. При этом неважно оформлена жилплощадь в совместной собственности супругов или в долевой. Соглашение о распределении процентов по ипотеке между собой они могут составить так, как посчитают наиболее для себя удобным.

Доброго времени суток! Да, данная сумма распространяется на весь налоговый вычет. Причем если собственность долевая, то получать вычет могут супруги в равных долях или же решить между собой, кто будет получать выплату и в каком размере. Возможно получение вычета на одного собственника. Второй совладелец должен предоставить нотариальное согласие на получение первым вычета.

Добрый день. Похожие вопросы уже обсуждались, но мне не до конца все ясно. Помогите разобраться.
Квартира приобретена в 2015 году по ипотеке в долевую собственность двумя родственниками (не супругами). Доля каждого составляет 1/2, оба являются созаемщиками по кредитному договору. Право на оба вычета (доля в квартире + проценты по кредиту) есть только у одного из владельцев. Второй уже воспользовался имущественным вычетом по квартире, приобретенной до 01.01.2014 года, т.е. прав на вычеты не имеет. Вопрос касается возврата уплаченных процентов по кредиту. Допустим, ипотечный ежемесячный платеж платится обоими владельцами в равных пропорциях (50/50). За 2018 год банк начислил 200 т.р. процентов по кредиту. Значит ли это, что созаемщик, имеющий право на возврат процентов, может вернуть за 2018 г. только 100 т.р. * 13% ? (100 т.р. — это 50% от 200 т.р. уплаченных процентов).
На сайте ИФНС четкой информации нет, а в Интернете правила трактуют по-разному: где-то пишут, что если у одного созаемщика нет прав на вычет, то второй может вернуть НДФЛ с полной суммы уплаченных процентов т.е. 200 т.р. * 13%, но при этом необходимо написать заявление о перераспределении процентов. У вас же написано что это касается только супругов. В то же время Банк предоставляет обезличенную справку об уплаченных процентах (в ней не указано кто и сколько заплатил). Как в моем примере правильно рассчитать сумму процентов, которые может вернуть один созаемщик ?

Доброго времени суток! Возможность вычета с полной суммы возможна и в Вашем случае, если совладелец напишет нотариальное согласие на получение вторым полного вычета. Информация на сайте ИФНС — это одно, ее заполняют люди, не всегда обновляя. Помните, что в законодательстве предусмотрены разные возможности подхода к решению вопроса, если на месте действует региональный законопроект, то работа выполняться будет непосредственно в соответствии с ним. Вам нужно не искать информацию на сайте ИФНС, а обратиться непосредственно к сотруднику налоговой, для получения консультации. Хотя чаще выходит так, что сотрудники просто говорят заполняйте декларацию, а уже потом указывают на ошибки. Получайте согласие второго собственника и заполняйте декларацию. Если будут ошибки Вам укажут.

здравствуйте! подскажите пожалуйста я заемщик, мой муж поручитель, квартира приобретена в ипотеку в совместную собственность. Можем ли мы возвращать налог с процентов вместе?

Инесса, добрый день. Анализ информации из статьи позволяет дать положительный ответ. Дело в том, что все, нажитое в браке, имеет режим общего имущества супругов. В том числе и ипотечная квартира. А поручительство нужно банку, так как у него есть доступ для списания задолженности к счету только одного из супругов. Поэтому получайте проценты вместе.

Здравствуйте!
В случае, если вы произведете раздел по долям, вы сможете каждый на себя использовать налоговый вычет. Однако, по возврату процентов с ипотеки такое не получится, т.к. только вы заемщик, поручитель на данный момент таковым не является в силу того, что не является исполнителем по ипотечно-денежным обязательствам. Когда такой случай наступит (в связи с нарушением обязательств заемщика и перехода долга на поручителя), тогда и сможет.

Здравствуйте. Мы с мужем в июле 2018 взяли ипотеку. Оформлена в совместной собственности. сейчас хотим подать заявление на возврат. Подавать будет муж, т.к. я не работаю. Насколько знаю, чтобы муж мог получить 100%, мне нужно написать какое-то заявление, типа отказа от моей части вычета. Как правильно называется это заявление, как его нужно писать и когда подавать в налоговую?

Добрый день, Лада! Так как ваша ипотека оформлена в совместной собственности, то ваш муж может оформить на себя полный возврат налогового вычета. Тем более что вы не работаете, а значит, правом возврата в настоящее время воспользоваться не можете. При подаче документов на оформление налогового вычета от вас потребуется заявление о распределении процентов по ипотеке между супругами. Образцы таких заявлений есть на стендах в каждом отделении налоговой инспекции.

Здравствуйте!
Т.к. заявление будет подавать ваш муж, то ему и надо обращаться в ИФНС, в вашем же случае перед этим необходимо заявить о процентном разделении (т.е. будет 100%/0%), бланки типовых заявлений в налоговой имеются.

Подскажите, при долевой собственности покупка жилья до 2014 года, возможно распределить долю в разных пропорциях. например 100%-мужу?

Несмотря на то, что речь идет о уже долевой собственности, в соответствии с СК РФ и НК РФ супруги вправе менять пропорции по налоговому вычету по ипотечным процентам хоть каждый год. Смысл 2014 года в том, что после этого установлен лимит общей суммы возврата.

Можно. Вам даже не придётся идти к нотариусу, если в квартире не прописаны несовершеннолетние дети. Необходимо составить договор дарения, где указать, кто, кому и какую долю дарит. Далее надо будет заплатить госпошлину и зарегистрировать произошедшие изменения в Росеестре. Также вы можете продать долю.

здравствуйте, меня интересует вопрос получения имущественного налогового вычета и вычета по выплаченным процентам за ипотечный кредит, а конкретно интересует нужно ли писать заявление о распределении долей в налоговую, если ипотека была оформлена на двух заемщиков (не супругов) и стоимость квартиры составляла больше 4млн рублей?

Здравствуйте!
Раз речь идет не о супругах, то обязательно необходимо распределение долей (по заявлению), причем если доли выделены из совместной собственности, то по их размерам, причем оно будет окончательным для обоих видов налогового вычета — по основному и по процентам ипотеки.

Каждый из вас имеет право на налоговый вычет по ипотеке. Каждый из владельцев долей может получить вычет на сумму до 390000 рублей, но только один раз в жизни и на один объект недвижимости. Если квартира стоит 4 миллиона, то каждый из вас может получить налоговый вычет на сумму 260000 рублей.

Добрый вечер. Квартира куплена в ипотеку совместно с сыном в долевую собственность 50/50. Декларация подается второй год. У сына зп меньше, поэтому в этом году он еще возвращает налог по основному вычету. У меня получается, что я заканчиваю выбирать основной вычет и еще остается на вычет по процентам. Я могу указать в своей декларации всю сумму уплаченных процентов по ипотеке за 2017 и 2018 годы или только 50 % этой суммы?

Здравствуйте!
Т.к. раздел недвижимого имущества между вами произведен в установленных пропорциях (50/50), то что налоговый вычет, что компенсация процентов по ипотеке может производиться только в пределах своих долей, без исключения

Только 50 процентов. По закону. вычет дается тем гражданам, у которых недвижимость в ипотеке. И именно на тот объект недвижимости, который у вас есть. Так как у вас половина квартиры, то и вычет вы можете получить только на половину квартиры. Бывает и так, что второй человек вообще не может получить вычет, так как у него нет официального дохода.

Добрый вечер! Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку по уплаченным процентам, если квартира в долевой собственности с супругом? Квартира куплена в 2011 году

Доброго времени суток! Нормы, регламентирующие имущественный налоговый вычет, указаны в статье 220 НК РФ. Вы с супругом можете подать 2 декларации, каждый на свою половину соответственно. Если не ошибаюсь, то сумма налогового вычета не должна превышать 350 000 рублей на всю собственность.

Каждый человек имеет право на налоговый вычет по ипотеке с одного жилья и один паз в год. Поэтому каждый из вас имеет право получить вычет на свою половину квартиры. Необходимо обратиться в налоговую инспекцию с декларацией, общая сумма вычета на каждого не может превышать 390000 рублей.

Здравствуйте. мы с мужем приобрели квартиру в 2013г, совместная по 1/2, в ипотеку. я не работаю. За 2013-2014гг нам возместили 50% от стоимости квартиры. Вопрос как должны, в каком размере возместить % по ипотеке? все или тоже 50%?

Здравствуйте!
Формулировка вопроса не корректна. Не вам, а в данном случае вашему мужу произвели налоговый вычет по приобретенной им собственности. А т.к. вы не работаете, т.е. не уплачивали НДФЛ, то не имеете права не только на него, но и на возврат процентов по ипотеке — только ваш муж на ту сумму уплаченных им процентов, которые не превысят 390 тыс. руб, если он выплатил НДФЛ в таком же размере.

По закону, право на налоговый вычет имеет только тот человек, который работает и получает официальные доходы, с которых платятся налоги. Если вы не работаете, то вы, конечно, имеете право на налоговый вычет, но только когда начнете работать. В идеале бы ипотеку всю оформить на мужа, так можно получить больше вычета.

Может ли каждый из супругов претендовать на налоговый вычет по процентам по ипотеке в полном объеме (390 000 р.)?

Могут при выполнении нескольких условий.
1. Должно быть установлено процентное соотношение права собственности между ними.
2. НДФЛ, уплаченный каждым из них, должен составлять не меньшую указанной суммы.
3. Размер процентов по ипотеке также должен укладываться.

Может. Каждый человек имеет право раз в жизни получить налоговый вычет на один объект. Однако для этого необходимо, чтобы у каждого из супругов была ипотека или имелись доли в общей квартире. Если у каждого из супругов доли в квартире, например, 12 и 12, то каждый имеет право на вычет исходя из стоимости доли.

здравствуйте! если в квартире 2 собственника, то проценты банка в налоговой могут вернуть оба, или только один собственник?

Добрый день, я так понимаю речь идёт об имущественном вычете? В этом случае, если официально трудоустроены оба собственника, то вычет получит каждый в соответствии своим долям. Иначе говоря, если доли каждого собственника по 1/2, то сумма вычета каждого из них составит по 175 тысяч рублей. Если вычет вправе получить только один собственник, то сумма не изменится в любом случае.

Налоговый вычет по ипотеке предоставляется тому, кто берет ипотеку. Если в квартире два собственника и оба брали ипотеку, то вычет будет предоставлен каждому из них , но не на всю квартиру, а на его долю (допустим, на половину квартиры). Вычет по ипотеке дается только один раз за всю жизнь, по крайней мере, пока.

здравствуйте! мы с супругом начали получать вычет с покупки квартиры до 2014. Квартира оформлена в совместную собственность в 2013. По процентам ипотеки за эту же квартиру начали получать вычет в 2016, всю сумму не выбрали, ипотеку погасили и максимум тоже не выбрали. Как разобраться:
1. Какой у нас максимум по процентам?
2. Можем ли мы добрать максимум по новой ипотеке?
3. Правда, что все, больше вычетов ни по процентам, ни по покупке мы уже не получим?

Доброго времени суток! Коллега верно ответил Вам. Вычет на покупку жилья Вы можете получить. Причем получать данный вычет может как один из вас, так и оба собственника. Вопрос только в облагаемой сумме. Максимальная сумма вычета будет делиться тогда между подающими декларацию.

По ипотеке вы больше не получите вычетов. Точнее сказать, те из вас, кто уже получил какой-то вычет по ипотеке, больше его не получит. А вот вычет на покупку жилья вы можете получать сколько угодно раз, лишь бы общая сумма вычетов была не более 260000 рублей. Вычет дается и на квартиру, и на долю.

Добрый день. Приобрели с супругом квартиру в 2016 году . Стоимость составила 3 200 000 руб. по договору долевая собственность. В декларации за 2016 год распределили 50/50 , по незнанию, что могли распределить на свое усмотрение. Вопрос состоит в том, можем ли сейчас распределить , так как удобно ( у супруга з/пл выше) и подать корректирующую декларацию (2016 и 2017) ? В интернете мнение расходится. В прошлом году инспектор сказала , что нет . заранее благодарю за ответ.

Изменить доли нельзя, так как они уже прописаны, но разве нельзя оформит дарственную одним из супругов другому ? Один супруг, владея 50 процентами в квартире, дарит другому супругу 20 процентов доли квартиры, в итоге получается 70 на 30 процентов.

Здравствуйте!
Не знаю где мнение расходится, но исходя из того, что вы написали, распределение делается изначально и окончательно по каждому объекту недвижимого имущества. Т.е. если вы определились с соотношением долей 50/50, и это юридически оформлено, то и подавать надо аналогично.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, по 390 тысяч рублей это на каждого из супругов или 390 тысяч рублей на двоих.

Здравствуйте!
Не совсем так — указанная сумма это максимум, на который может рассчитывать любой гражданин, уплативший НДФЛ в указанном размере. Т.е. если один супруг уложится в эту сумму по уплаченным налогам, то да, а второй нет, если он уплатил налогов на меньшую сумму, а так — каждый по отдельности вправе. Однако, это еще зависит и от распределения по долям, если речь идет о совместном объекте недв. имущества.

Да, Вы можете получить по 390 тысяч. Нужно работать официально и вовремя подать заявление на вычет обоим супругам. Заявление подавайте в налоговую инспекцию по прописке. Единственное, что один из супругов может получить вычет сразу, а другой частями, согласно ст. 220 НК РФ. Можно написать заявление о том, что бы с вас не удерживали НДФЛ, это тоже будет идти в зачет налогового вычета.

Добрый день. Подскажите, могу ли ля возместить НДФЛ по ипотечным процентам полной сумме за родителей неработающих пенсионеров? Квартира куплена после 01.01.2014г. в общую долевую собственность + несовершеннолетний ребенок.

Нет. Вычет можно получить только один раз и только на один объект недвижимости и только тому лицу, которое платит налоги по ставке 13 процентов. Однако вы можете в будущем сами воспользоваться этим вычетом, если будете когда-нибудь оформлять ипотечный кредит на себя. Сейчас, к сожалению, ничего нельзя сделать. Однако вы можете пойти на хитрость. Сходите в банк и поговорите о возможности переоформить ипотеку на вас. Возможно, не забесплатно. Банк в половине случаев на это соглашается. Особенно Сбербанк.

Здравствуйте!
1. Возврат НДФЛ по ипотечным процентам возможен только в размерах уплаченного налогоплательщиком подоходного налога.
2. Воспользоваться им имеет право тот гражданин, который оформил ипотеку и, соответственно, уплачивал НДФЛ.

Здравствуйте.
Мы с супругой приобрели в квартиру в совместную собственность, для оплаты воспользовавшись ипотечным кредитом. Кредит ипотечный и договор ЖСК на приобретение квартиры в строящемся доме брали в 2013г. Дом введен в эксплуатацию в 2015г. Определением арбитражного суда в 2018г мы получили право собственности и зарегистрировали его. С какого периода (года) можно получить налоговый вычет? Я уже получил имущественный вычет в 2013г (по п.1 ст.220 НК в размере 200 тыс. по другому объекту). Могу ли я теперь претендовать на имущественные налоговые вычеты с приобретенной квартиры (по п.3 и п.4 ст. 220НК)? Спасибо!

Если вы работаете и работодатель делает отчисления с заработной платы в размере 13 процентов, то да, эти деньги вы можете вернуть, но только в сумме 60 тысяч рублей. Собирайте справки о заработной плате 2НДФЛ и обращайтесь за вычетом в налоговую по месту жительства (надо будет заполнять декларацию).

«Я уже получил имущественный вычет в 2013г (по п.1 ст.220 НК в размере 200 тыс. по другому объекту)»
Дмитрий, так до 2014 г. имущественный вычет можно было получить только с одного объекта?
После 01.01.2014 г. вычет 2000000 руб. можно перенести на другой объект, если с первого Вы не воспользовались в полном объеме.

Здравствуйте!
Существенным для определения срока является само решение суда — с какого момента по нему вы являетесь собственниками, вступило при этом данное решение в законную силу. Отсюда — и право на вычет.
Для осуществления права на вычет по приобретенной квартире и процентам по ипотеке, необходимо определить и формально закрепить размер долей супругов, в соответствии с ними и реализуется. Однако, эти права также могут быть реализованы одним из супругов. Но в вашем случае по первому вычету формально у вас остался возврат только на 60 тыс. руб. по НДФЛ. Ну, и общее условие — на вычет имеют право работающие граждане, осуществляющих уплату НДФЛ, а в случае возврата по процентам ипотеки — выплата производится по размерам уплаченного НДФЛ.

Добрый день. Мы с мужем купили квартиру ипотеку стоимостью 3900 000 руб. (из них 1000 000 мы внесли кака первоначальный взнос, и 2900 000 мы взяли в ипотеку на 10 лет)… ДДУ от 25 сентября 2012 года, акт приема передачи квартиры от 25 августа 2014 года… Основной вычет мы получили, разделив его 50/50, в итоге получив каждый по 260 тыс. Подскажите пожалуйста, как нам теперь быть с вычетом по процентам уплаченным по ипотеке.. каждый из нас имеет право подать декларацию и получить вычет в размере 390 000 руб…или 390 000 разделив по палам… Никак не могу понять. -(
Заранее спасибо.

Пополам. Вычет предоставляется на проценты лично вашей ипотеки. В вашем случае с половины цены. С половины квартиры. Необходимо собрать справки 2НДФЛ и подавать декларацию в налоговую. Образец можно скачать, купить в магазинах, где продаются бланки для налоговой, а также обратиться к бухгалтерам-предпринимателям, их конторки всегда около налоговых находятся, цена 300 рублей.

Вам необходимо взять справку из банка по выплаченным процентам, справку НДФЛ об официальном месте работы. Этих справок обычно достаточно для заявления на налоговый вычет. Вычет будет составлять не более 13 % с уплаченных процентов, которые рассчитал банк. Вычет между супругами распределится в соответствии с долевым участием, согласно пп.2 ч. 1 ст. 220 НК РФ.

Доброго времени суток! Возврат налогового вычета имущественного характера осуществляется по условиям ипотечного договора. Исходя из предоставленной информации, я делаю вывод, что квартира поделена. Соответственно каждый из вас может получить по 50% налогового вычета. Так как максимальная сумма вычета не может превышать 390 000, Вам эту сумму необходимо разделить. В таком случае каждый из вас получит по 195 000 рублей.

Здравствуйте!
В вашем случае, раз речь идет о сдаче жилья после 1 января 2014 года, то для налогового вычета по ипотечным процентом необходимы основные условия: кредит должен быть именно ипотечным, вычет осуществляется в пределах суммы уплаченного вами НДФЛ, но не более 390 тыс. руб. в общей сложности, т.е. т.к. вы уже определились с долями, то 50/50.

могу ли я получить денежный вычет за введенный дом если я ранее получил денежный вычет за приобретенную квартиру находящуюся в совместной собственности по ипотеке в 2014г?

Законом, а именно НК РФ, определена общая сумма для налогового вычета, на которую гражданин вправе рассчитывать до ее исчерпания. Это 2 млн руб. Из этого расчета и исходите. Т.е. итоговая сумма самого вычета, как вам указали, составит 260 тыс. руб.

Добрый день, Владислав! Если ранее, за квартиру по ипотеке, вы получили налоговый вычет полностью, то претендовать на налоговый вычет за возведенный дом вы не имеете права. Если же при получении вычета за квартиру вы выбрали не всю сумму, которая полагается, то остаток можно получить при покупке дома. После поправок, внесенных в Налоговый кодекс с начала 2014 года неоднократно можно вернуть подоходный налог в пределах установленного лимита -260 тысяч рублей.

как выгоднее оформить покупку квартры в ипотеку супругам в браке, чтобы получить вычеты обоим супругам и по НДФЛ и по процентам?

Здравствуйте, Ульяна. Для получения вычета нужно иметь на него право. Если кто-то из супругов уже получал весь вычет ранее, то лучше приобретать на того, кто вычет сможет оформить. Также лучше не покупать квартиру у близких родственников, чтобы не было отказа в вычете. При покупке жилья без отделки в дальнейшем сохраняйте чеки на ремонт и предъявляйте к вычету.

Налоговый вычет вправе получать один супруг или оба сразу, но при втором способе необходимо определиться кто какую сумму будет уплачивать, т.е. с какой суммы будет производится вычет 50/50 или какое другое соотношение.

«Что делать, если после рождения второго ребенка стало сложно платить ипотеку?» О рефинансировании ипотеки с господдержкой

Несмотря на многочисленные детские пособия, которые государство выплачивает детям, рождение второго, третьего ребенка может заметно уменьшить доходы семьи. Особенно это касается тех, кто купил квартиру или дом в ипотеку. Снизить финансовую нагрузку поможет рефинансирование ипотеки на льготных условиях.

После рождения второго ребенка можно рассчитывать на рефинансирование ипотеки с понижением ставки. Фото: rshb.ru

Что такое рефинансирование ипотеки по льготной ставке

В Российской Федерации действует множество программ государственной поддержки семьям с детьми. В частности, родителям после рождения второго ребенка дается право на перекредитование ипотечного кредита по льготной ставке.

Речь о программе рефинансирования ипотеки, которая предполагает субсидирование ставки по кредиту средствами федерального бюджета. Благодаря этому заемщик получает более выгодные условия.

Какие требования выставляют банки при рефинансировании по льготной ставке:

• рождение второго ребенка не ранее 1 января 2018 года;
• ипотечная квартира должна находиться в новостройке;
• первоначальный взнос составляет не менее 20%;
• банк, предоставляющий кредит должен сотрудничать с АИЖК (АО «Дом РФ»);
• сумма займа составляет не менее 500 тыс. рублей и не более 3 млн рублей. Для Москвы, Подмосковья, Санкт-Петербурга и Ленинградской области — до 8 млн рублей;
• обязательное оформление страхования залоговой квартиры;
• минимальный срок выплаты льготной семейной ипотеки составляет 3 года, максимальный — 30 лет;
• возраст заемщика — от 21 года (на момент получения жилищного займа) и до 65 лет (на момент погашения кредита).

Базовый показатель процентной ставки по льготному рефинансированию составляет 6%. Но он может меняться в зависимости от количества детей и от региона. К примеру, в 2020 году на Дальнем Востоке давали семейную ипотеку по ставке 5%.

При перерасчете ипотеки по льготной ставке может измениться сумма ежемесячного платежа или срок кредитования. При этом размер выплаты не может быть выше 50% семейного бюджета за соответствующий период времени.

Кредитная организация может выдвинуть свои условия рефинансирования. Но менять базовые требования льготного перекредитования банк права не имеет. Главное, чтобы ипотечный кредит не был уже рефинансирован ранее.

Важно! Для льготного перекредитования не имеет значения, был ли заключен ипотечный договор до 2018 года или после.

Обратите внимание, банк одобрит льготное рефинансирование семейной ипотеки только добросовестным заемщикам. Если у вас есть просрочки платежей или задолженности, то можно не рассчитывать на лояльность кредитора.

Важно! После рождения второго и последующих детей, льготная ставка дается на весь период выплаты ипотечного займа.

Стать заемщиком льготной ипотеки может любой из родителей. Второй родитель автоматически становится созаемщиком, если супруги находятся в браке. В приемной семье рефинансирование с господдержкой оформляет опекун.

Какие банки участвуют в программе и кто их финансирует

Не в каждый банк можно подать заявку на рефинансирование ипотеки по госпрограмме. Есть список кредитных учреждений, утвержденный Минфином РФ. В него вошли 46 банков, в частности: ВТБ, Сбербанк, Газпромбанк, Райффайзенбанк.

Финансируется программа средствами федерального бюджета. Деньги поступают в аккредитованный банк от ЦБ РФ, в долг по годовой ставке рефинансирования. С 15 июня до 23 июля 2021 года она составляет 5,5%. При этом кредитование семей по льготной программе предусматривает ставку 6%.

То есть государство своей выгоды не имеет, расходы на субсидирование ипотеки семей, воспитывающих двух и более детей, включены в бюджет страны. Интерес банка компенсируется, так же, как и ключевая ставка.

Как рефинансировать ипотеку после рождения второго ребенка

Право на рефинансирование ипотечного кредита по льготной ставке вы получаете с момента рождения второго ребенка. От обычного оформления ипотеки процедура перекредитования отличается, лишь количеством документов, которые нужно собрать заемщику.

Что нужно сделать для рефинансирования семейной ипотеки:

• подать в банк заявку через портал Госуслуг или МФЦ;
• заполнить заявление и отнести кредитору необходимый пакет документов;
• подготовить объект недвижимости (снять обременение, получить новое заключение оценщика, если требует банк);
• заключить договор рефинансирования (новый ипотечный договор);
• оформить сделку.

Какие документы нужно подготовить:

• личные документы: паспорта заемщика и созаемщика, справка о доходах за год, копия трудовой книжки или договора, свидетельство о заключении брака, свидетельства о рождении детей;
• документы на залоговую квартиру: заключение оценщика, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи или ДДУ, кадастровый паспорт на квартиру, разрешение органов опеки (если участвовал маткапитал);
• документы по текущему ипотечному договору: договор по ипотеке, выписка с банковского счета, закладная, график платежей по текущей ипотеке, банковская справка об остатке кредита.

После того, как вашу заявку одобрят, вам нужно подать в банк необходимый пакет документов. Обычно на их проверку уходит до пяти дней. Если ваши документы в порядке, то банк переходит к следующему этапу — составление нового ипотечного договора.

Банк перечисляет деньги для погашения старой ипотеки. Вы снимаете обременение с квартиры и передаете ее новому кредитору в залог. Банк, в котором проводилось льготное рефинансирование, составляет для вас новый график платежей, с учетом пониженной ставки.

Важно! При перекредитовании вы вправе изменить состав созаемщиков для ипотечного договора. Но поменять собственника недвижимости нельзя.

После рождения второго ребенка можно взять ипотеку на льготных условиях. Фото: innovacredit.com

Какие требования банки предъявляют к заемщикам и залоговой недвижимости

Кредитные организации предъявляют требования не только к заемщику, но и к залоговой квартире, и предыдущему ипотечному договору. Кроме того каждый банк вправе ставить свои дополнительные условия, которые могут различаться.

Требования к текущей ипотеке:

• ипотечный договор заключен после 1 января 2018 года или не менее, чем за 6 месяцев до рефинансирования;
• по ипотечному кредиту нет просрочек платежей, задолженностей, не начислены штрафы и пени;
• банковский займ имеет статус целевого и был оформлен для покупки новостройки;
• рефинансирование по текущему ипотечному договору никогда не производилось.

Требования к залоговой недвижимости:

• фундамент дома, в котором находится залоговая недвижимость, построен из камня, кирпича или железобетона;
• здание не находится в аварийном состоянии, не предназначаться под снос или реконструкцию;
• в ипотечной квартире не проводились незаконные перепланировки, есть кухня и санузел;
• объект залоговой недвижимости подключен ко всем инженерным коммуникациям; с чистовой отделкой имеет установленные окна и двери, оборудована сантехникой.

Требования к заемщику:

• возраст — от 21 до 65 лет на дату внесения последнего обязательного платежа;
• есть гражданство РФ;
• есть официальный и стабильный доход;
• стаж — не менее 12 месяцев (если первое место работы), не менее шести месяцев (если общий стаж составляет один год), от трех месяцев (если общий стаж составляет 2 года и более);
• оформлен договор страхования жизни.

Кредитор может предоставить специальные льготные условия для усыновителей, родителей-одиночек, семей, воспитывающих детей с ограниченными возможностями.

Важно! В разных регионах банки могут устанавливать для заемщика свой минимальный порог дохода.

Сколько придется заплатить за рефинансирование

Безусловно, рефинансируя ипотеку на льготных условиях, вы сэкономите на понижении ставки. Но все же вам предстоят дополнительные траты. Это не только оплата госпошлины, но и другие расходы.

Расходы заемщика при рефинансировании семейной ипотеки:

• оценка залоговой квартиры;
• госпошлина за регистрацию нового обременения;
• переоформление договора страхования;
• оплата услуг посредника, если сделка сопровождается через юриста.

Можно ли использовать материнский капитал

До 2018 года на использование материнского капитала при рефинансировании ипотеки действовали ограничения. Вы не могли перекредитовать займ с использованием маткапитала, если новостройка была приобретена в ипотеку после рождения второго ребенка.

Благодаря изменениям в законе уже не имеет значения, когда вы собираетесь рефинансировать ипотеку — до или после получения права на материнский капитал. Субсидию можно использовать, чтобы погасить основной долг и проценты уже по новому договору.

Средствами маткапитала можно погасить ипотеку или оплатить проценты по новому договору. Фото: pediatrinfo.ru

Рефинансирование военной ипотеки по льготной ставке

Требования к рефинансированию военной ипотеки после рождения второго ребенка в семье такие же, как при перекредитование обычного ипотечного кредита. Но есть и свои особенности.

К примеру, военный заемщик может оформить рефинансирование ипотеки не только на приобретение новостройки, но и на покупку земельного участка под строительство дома по ДДУ. По ДДУ или ДКП должна быть приобретена и другая ипотечная недвижимость. Только в этом случае военнослужащий может участвовать в программе семейной ипотеки.

Трудность в перекредитование могут возникнуть, если военная ипотека оформляется по предварительному договору долевого участия. То есть тогда, когда жилье находится в стадии строительства. В этом случае Росвоенипотека должна оценить пакет соглашений в комплексе, только после этого можно получить одобрение на рефинансирование ипотеки с господдержкой.

Важно! По правилам рефинансирование на льготных условиях предоставляется по военной ипотеке, если жилье приобретается напрямую от застройщика.

Выгодно ли рефинансирование семейной ипотеки

Как любая банковская услуга, процедура рефинансирования ипотеки после рождения второго ребенка имеет свои плюсы и минусы. Но преимуществ все же больше.

Основные преимущества:

• выплачивая ипотеку по льготному проценту, вы сможете сэкономить деньги, потратить их на другие важные цели;
• выплаты по сниженному проценту позволят изменить срок погашения кредита;
• по новому ипотечному договору у вас появится возможность уменьшить ежемесячные платежи;
• при рефинансировании перерасчет ипотеки выполняется с учетом основной суммы займа и начисленных процентов;
• вы можете поменять созаемщика, к примеру, в случае развода;
• вы можете получить согласие на продажу залоговой квартиры при переходе для рефинансирования в другой банк.

Основные недостатки:

• оформление документов на перекредитование семейной ипотеки занимает много времени;
• проведение процедуры перекредитования принесет вам дополнительные расходы семейного бюджета;
• чтобы перейти на льготную ставку, многочисленным требованиям должны соответствует: текущий договор, залоговое жилье и вы, как заемщик.

Что делать, если вы получили отказ в льготном рефинансировании

Основная причина, по которой банк может оказать в рефинансировании ипотеки по льготной ставке — несоответствие установленным требованиям. В первую очередь это касается платежеспособности и наличия позитивной кредитной истории.

По каким причинам может отказать банк:

• второй ребенок в семье родился ранее 1 января 2018 года;
• доход заемщика ниже установленного;
• залоговая квартира не отвечает требованиям банка;
• есть просрочки платежей, задолженность, пени по текущему кредиту;
• оценка квартиры выявила снижение ее стоимости на рынке;
• другие причины.

Если видимых причин для отказа вы не обнаружили, но ваш банк не одобрил рефинансирование, то вы можете обратиться в другую кредитно-финансовую организацию. Стоит учесть, что процедура перекредитования в другом банке займет чуть больше времени.

Источник https://zhilfonds.ru/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-po-ipoteke

Источник https://urexpert.online/nedvizhimost/ipoteka/vychet-i-vozvrat/za-protsenty/pri-dolevoj-i-sovmestnoj-sobstvennosti.html

Источник https://www.mirkvartir.ru/journal/assistant/2021/07/01/chto-delat-esli/