Вкладчикам Кроссинвестбанка

История банка

ОАО АКБ «Кроссинвестбанк» зарегистрирован в 1994 году.

История этой организации (этому вопросу я посвятил 30 минут) особо ничем не примечательна, за исключением пары-тройки эпизодов упоминания СМИ в одной колонке с темными историями.

Первая история конца 90-х связана с МЧС, недостачей в 45 млн. долларов США. По одной версии эти деньги осели на счетах банка как векселя ЛУКОЙЛа на аналогичную сумму, по другой Кроссинвест под залог этих же векселей выдавал кредиты. Там было возбуждено уголовное дело, о котором сейчас мало что известно. СМИ писали, что документы, относящиеся к сделкам с векселями сгорели, а договоры контрагента найти не удалось. Эта история давно забылась.

Вторая история стала публичной в связи с расследованием результатов приватизации иностранных активов, а также недвижимости в Москве компании Станкоимпорт. Эту организацию с 2002 по 2007 Сагадат Хабиров, прежним местом работы которого был Кроссинвестбанк в роли председателя правления. На момент продажи активов последний имел 5% в акционерном капитале КИБа. Часть сделок проводилась как раз через интересующую нас кредитную организацию.

Более свежая история связана уже с действующими менеджерами кредитной организации. Пресса в 2009 году сообщала о «сложностях» Папина Айрапетяна тогда, и на сегодняшний день председателя совета директоров. В логистической компании, принадлежавшей Айрапетяну были проведены обыски и найдены 36 печатей фирм-однодневок, и по всей видимости десятки кило бухгалтерии. СМИ намекали (довольно прямо) на легализацию через КИБ.

Этот вопрос удалось решить (опять же по слухам) за 500 тыс. у.е. за то, чтобы дальше работать с лицензией.

Отзыв лицензии.

Приказом ЦБ РФ № ОД-1199 от 11.04.2016 у Кроссинвестбанка отозвана лицензия, назначена временная администрация (приказ № ОД-1200 от 11.04.2016).

Причины отзыва лицензии – несоблюдение законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, а также неудовлетворительное состояние активов.

С момента отзыва лицензии Кроссинвестбанк выплаты вкладчикам уже не осуществляет.

Опубликованная финансовая история за полгода.

Судя по отчетности за последние полгода в Кроссинвестбанке проблемы назревали довольно очевидно. Сократились активы и пассивы в среднем на 15%. Активы на конец апреля 2016 года составляли 2,5 млрд., пассивы 2 млрд.

За последние полгода доля высоколиквидных активов выросла более чем в два раза с 408 млн. до 951 млн. Попросту это деньги – в пути, кассе, на счетах ЦБ и банках-корреспондентах.

Доходные активы напротив, уменьшились практически в два раза с 2,1 до 1,2 млрд. Доходные активы состоят преимущественно из кредитов юридическим лицам-резидентам. Их доля практически не менялась последние полгода, а судя по отчетности на весь портфель было два-три крупных заемщика. КИБ некоторое время кредитовал ЦБ, однако с февраля прекратил эту практику. Судя по отчетности проблемных кредитов в этом портфеле у КИБа не было.

Кредитный портфель физическим лицам вовсе крайне мал – всего 66 млн.

Из ценных бумаг только векселя, их доля снизилась на 50% с 433 до 200 млн. Качество неизвестно.

Средства юрлиц на текущих счетах – около 200 млн., физлиц не более 50 млн.

Срочные средства – юрлиц 240, физических лиц 1,5 млрд.

Из отчетности не наблюдается серьезного прироста объема депозитов, за 6 месяцев рост объемов средств физиков составил 9,6% (131.746.000 рублей)

Ничего особенно интересного, если не знать историю о 3,5 млрд. рублей физлиц, записанных в тетрадку. Собственно, этому обстоятельству посвящен материал ниже.

Кроссинвестбанк: нет в реестре.

По предварительным оценкам ЦБ и Агентства число физических лиц, оставшихся без страхового возмещения составляет 4 тысячи человек с требованиями на сумму 3,5 млрд. рублей. Как это возможно? Такое случалось раньше с парой-тройкой организаций и ВИП вкладчиками. Давайте рассмотрим варианты.

• Внесенные средства не учитывали изначально.

На мой взгляд самый правдоподобный вариант. Кассир принимает сумму, выдает приходник, возможно даже выписку по счету, однако реально проводки существуют только на бумаге. Деньги при этом выносились из банка в неизвестном направлении.

• Учитывали частично.

Возможно и такое, но маловероятно. Да и зачем такая марока?

• Учитывали все, но потом уничтожили.

Все внесенные деньги были учтены, вынесены наличкой из банка, а отчетность для ЦБ фальсифицировалась. Перед отзывом лицензии бухгалтерию почистили на бумаге и в программе. Последнее довольно проблематично, с такими правильно учтенными операциями всегда остается много следов, а после удаления массива связанных друг с другом данных ломается вся бухгалтерия.

• Все учитывали, а базу потеряла ВА.
• Все учли, полную информацию передали АСВ, где она потерялась.

Последние два варианта крайне маловероятны, однако если один из них имеет место – это повод подумать о том, как хранить деньги. Вообще вопрос довольно интересный. Это может быть хитрая PR акция с использованием ресурсов ЦБ, направленная на «храните деньги в сберегательной кассе».

От такого исхода никто не застрахован, ЦБ не контролирует операционную деятельность банков и проч.

Так или иначе, нам ничего не остается, кроме как работать с один фактом:в Агентство по страхованию вкладов передали не полный реестр обязательств перед вкладчиками.

Давайте узнаем об этом побольше.

Реестр обязательств банка перед вкладчиками.

С момента создания ГК Агентство по страхованию вкладов кредитные организации обязали вести реестр обязательств банка перед вкладчиками. Соответствующее указание издал ЦБ РФ 01 апреля 2004 года № 1417-У.

Из указания следует, что все кредитные организации – участники системы страхования вкладов обязаны вести реестр обязательств банка перед вкладчиками по установленной форме. Его ведение должно обеспечить учет обязательств кредитной организации перед физическими лицами на любой операционный день. Туда же включаются и встречные требования банка к физическому лицу.

Ведение такой базы данных должно обеспечивать возможность передать его в АСВ при наступлении страхового случая на бумажном носителе, в электронном виде, а также формировать выписку из него в отношении конкретного клиента.

При наступлении страхового случая банк обязан сформировать реестр на дату отзыва лицензии и передать его в АСВ, которое передает его в банки-агенты, в соответствии с которым производится выплата страхового возмещения.

Информация в реестре формируется на основании данных бухгалтерского учета кредитной организации. На практике это очень важный момент. Часто бывает, что справки временной администрации о состоянии счета противоречат сведениям, внесенным в реестр. При этом изменения в него имеет право вносить только кредитная организация, или временная администрация при наличии на то оснований, коим может быть и решение суда.

Копия реестра, направленного в Агентство храниться в банке таким образом, который позволяет исключить доступ неуполномоченных лиц, что теоретически дает шанс истребовать его в суде. Однако до этой информации насколько мне известно добраться не удалось ни одному юристу. Те, юристы кто работал с АСВ в суде знают насколько проблематично донести до судей необходимость истребования того или иного доказательства, а там более какого-то документа, который неизвестно где, как и кем хранится. Этому активно препятствует и агентство по страхованию вкладов.

Еще бы. Временная администрация передает Агентству об обязательствах перед физическими лицами в соответствии с данными бухгалтерского учета. То есть со всеми дробильщиками. АСВ обязано выплатить страховку всем. Есть серьезные основания полагать, что из реестра вкладчиков исключает именно АСВ, и делает оно это вне рамок своей компетенции, потому что любые изменения вносит именно банк.

Какие перспективы

Физлица, которым не выплатили страховое возмещение, или выплатили частично написали заявления о несогласии с размером страхового возмещения в банке агенте, или направили такое заявление почтой АСВ. Теперь остается ждать результатов. Оптимизма, однако, опыт работы с АСВ не вселяет. Тому есть несколько причин.

• Вероятно мошенничество. Если в КИБе не учитывали депозиты не стоит исключать вариант того, что там «раздавали» договоры вкладов и приходники знакомым, друзьям, неизвестно кому еще. Возможно, что среди пострадавших вкладчиков половина не побывала в офисах КИБ. Как это достоверно установить? Надо или много и эффективно работать, или никак. А всего проще всех отправить в суд, где можно каждую ситуацию рассмотреть индивидуально и через некоторое время, в каких-то случаях провести экспертизы и т.д.
• АСВ всегда тяжело расстается с деньгами. Это уже давно всем известно.
• Не все потерявшие свои деньги пойдут в суд. Это так всегда. Как правило до суда не доходят те, у кого суммы не значительные.

Таким образом, все не получившие страховое возмещение клиенты Кроссинвестбанка получат отказы, а суд станет единственным способом получить свои деньги обратно. Однако часть вкладчиков получит страховое возмещение в досудебном порядке, но, скорее всего, не в полном объеме.

Кроссинвестбанк: последние новости.

В пресс-релизах Агентства говорится о том, что в случае несогласия с позицией временной администрации вкладчик вправе обратиться в суд с иском об установлении состава и размера страхового возмещения. Стоит ли предъявлять такой иск, какой иск предъявлять вообще мы поговорим во второй части материала по ссылке суд с АСВ и Кроссинвестбанком.

В целом в сети отсутствует информация о том, как технически исчезла информация из АБС. Полагаю, этот вопрос должны прояснить правоохранительные органы.

Нет в реестре вкладчиков банка

Реестр обязательств банка – перечень обязательств кредитной организации перед вкладчиками и встречных требований к ним. На основании реестра Агентство по страхованию вкладов (АСВ) осуществляет расчет и выплату возмещения по вкладам.

Согласно указанию № 1417-У от 1 апреля 2004 года «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками» кредитная организация, в отношении которой наступил страховой случай, обязана сформировать реестр на основании учета обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований к ним и в семидневный срок со дня наступления страхового случая представить его в АСВ. Перечень обязательств направляется банком в АСВ в электронном виде либо на бумажном носителе способом, который определяется АСВ и позволяет обеспечить сохранность сведений, составляющих банковскую тайну.

В случае нарушения кредитной организацией требований по ведению учета обязательств временная администрация по управлению банком обязана письменно уведомить Банк России и АСВ о выявленных фактах нарушения.

Банк после направления реестра в АСВ обязан в случае внесения изменений в размер обязательств кредитной организации, а также в случае внесения изменений сведений о вкладчике в тот же день письменно уведомлять об этом АСВ. Агентство, в свою очередь, еженедельно сообщает банку, в отношении которого наступил страховой случай, информацию о вкладчиках, получивших возмещение, о выплаченных суммах, а также о вкладах, по которым осуществлялось возмещение.

Реестр обязательств содержит следующую информацию о вкладчиках: номер вкладчика по реестру, Ф. И. О., адрес регистрации, адрес для почтовых уведомлений, адрес электронной почты, вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность. По вкладам отражаются такие сведения: номер вкладчика по реестру; порядковый номер филиала, в котором вкладчик заключил договор; номер и дата документа, на основании которого принят вклад; номер лицевого счета; сумма вклада в валюте счета. Сведения о встречных требованиях банка к вкладчику содержат тот же самый набор информации, только по документам, на основании которых возникло требование.

ФНС сможет получать в банках больше информации о счетах налогоплательщиков — граждан, ИП и компаний — в рамках нового порядка направления запросов в кредитные организации, который вступит в силу в апреле 2019 года. Он разделит счета и вклады (депозиты), защитит личные средства граждан от взыскания налогов в рамках их предпринимательской деятельности, а также ужесточит порядок проверок в отношении физических лиц. В то же время, отмечают эксперты, уточненные правила позволят получать максимально полный спектр информации о средствах граждан и могут стать базой для возможного усиления контроля.

Минюст зарегистрировал приказ ФНС России, которым утверждается новый порядок направления запросов в банки об остатках и движении по счетам налогоплательщиков. Он вступит в силу в апреле 2019 года и отменит ныне действующий порядок. Новый документ несет ряд важных изменений, которые затронут всех налогоплательщиков. Сейчас инспекторы вправе запросить банк об открытых счетах, остатках по ним и движении средств без разбивки на вклад и расчетный счет. Новый порядок позволяет запросить отдельно по вкладам и отдельно по счетам. Кроме того, в запросе в банк налоговики будут обязаны указывать, кто именно их интересует — гражданин, ИП или компания — и в связи с чем проводится проверка. В отношении граждан в обязательном порядке будет указываться наличие согласия руководителя ИФНС или ФНС на запрос. Запрашивать налоговики смогут по состоянию как на сегодняшний день, так и за прошедший период.

Налоговый кодекс (НК) обязывает банки сообщать в налоговые органы об открытии и закрытии счетов гражданам, ИП и компаниям. Сами налоговики могут запрашивать информацию о счетах, остатках и движении средств лишь в рамках проверок. Информация о счетах нужна в том числе для принудительного взыскания налогов (в отношении граждан — только по решению суда). НК дает право при наличии недоимки у ИП или компании обращать принудительное взыскание на средства клиентов в банках: сначала с рублевых счетов, если там недостаточно средств — с валютных, при недостаточности средств и на этих счетах — с металлических. Взыскание налоговых долгов со средств во вкладах и депозитах запрещено, пока срок договора не истек, однако НК дает возможность налоговикам дать поручение банку по окончании действия вклада перевести средства на рублевый счет и принудительно взыскать налог.

В ФНС сообщили, что приказ от 19 июля 2018 года №ММВ-7–2/460@, которым утвержден новый порядок, издан с учетом поправок, внесенных в НК в 2016–2017 годах. «Получение информации от банков об операциях по счетам, вкладам (депозитам) связано с необходимостью осуществления налоговыми органами контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах»,— отметили там.

Эксперты отмечают, что на самом деле данный приказ имеет куда большее значение, чем просто приведение нормативного документа в соответствие с поправками.

Так, для предпринимателей изменения могут оказаться благоприятными. Минфин в своих многочисленных письмах неоднократно смешивал «личные» и «предпринимательские» счета граждан, являющихся ИП. Например, запрещал выдавать кредиты и открывать счета тем, кто является ИП с заблокированным счетом (см. ”Ъ” от 16 января 2017 года), допускал взыскание налоговых долгов ИП с личных вкладов и т. п. Налоговики высказывали мнение, что необходимо отличать личное от предпринимательского, однако подобные заявления не имели юридической силы (см. «Ъ” от 11 апреля 2017 года).

Теперь в формах запросов налоговики четко должны разделять — их интересуют счета гражданина как предпринимателя или все же как обычного человека.

«Это, безусловно, положительный момент — если налоговики поставят галочку возле графы «все вклады» и запросят как о предпринимателе, то банк будет иметь полное право не раскрывать информацию о личных вкладах клиента,— уверен глава адвокатского бюро «Старинский, Корчаго и партнеры» Евгений Корчаго.— Конечно, можно схитрить и отметить одного человека и так и так, однако в документе указываются основания для запроса, так что по крайней мере при судебном разбирательстве можно будет это оспорить».

В то же время разделение на вклады и расчетные счета облегчит принудительное взыскание налогов. «Налоговики смогут оперативно выявить средства, которые находятся именно на вкладах, и обратить на них взыскание даже в случае досрочного закрытия или пролонгации»,— поясняет партнер Taxology Алексей Артюх.

Кроме того, добавляет юрист, документ «дает большие возможности на будущее», на случай дополнительного усиления контроля. «Как минимум большие средства во вкладе могут стать поводом задать вопросу гражданину с низкими доходами о происхождении денег,— отметил эксперт.— Если же мы вернемся к риторике о начислении налога с расходов граждан (по сути — контролю за расходами), то подобные сведения будут весьма полезны». Подобные попытки уже были, налоговики доначисляли 13% на стоимость крупной покупки безработным гражданам, однако эту практику дезавуировал Верховный суд.

Не секрет, что средства на банковских счетах физических лиц застрахованы на сумму до 1 400 000 рублей. В случае отзыва лицензии у кредитной организации каждый вкладчик вернёт свои деньги. В 2014 году были приняты законопроекты, которые защитили также и средства индивидуальных предпринимателей на таких же условиях.

А как быть юридическим лицам, в отношении которых пока не разработаны подобные нормативные акты? Ведь организации — важнейшая ячейка экономики, в которой трудоустроены миллионы работников. Ответ на этот вопрос вы узнаете из нашей статьи.

Страхование расчетного счета ИП

Средства ИП, находящиеся на расчётном счету, являются застрахованными. Именно счёт, открытый для ведения бизнеса (для оплаты договоров с контрагентами и государственными структурами), попадает под систему страхования вкладов. При наступлении страхового случая вы получите свои средства в размере до 1,4 млн рублей.

При этом дополнительный договор на подключение услуги не нужен. Когда вы обращаетесь в банк за открытием счёта и подписываете соглашение с условиями обслуживания, то автоматически становитесь участником страхования. Оно является бесплатным для ИП. Обязательные платежи в резервный фонд осуществляются самими банками на регулярной основе.

Независимо от того, сколько счетов будет открыто у предпринимателя в одном банке, все они будут застрахованы на единую сумму — 1 400 000 рублей.

Например, у ИП есть два счёта в кредитной организации: один на 1 200 000 рублей, а второй на 2 000 000 рублей. При отзыве лицензии у банка владельцу денег будет возвращено только 1 400 000 рублей. Остальную сумму можно получить в судебном порядке на основе очереди из других претендентов.

В связи с этим, если вы планируете вести несколько счетов, то лучше открывать их в разных банках. Отдельные подразделения одной кредитной организации (с одинаковым наименованием) — это один банк. Следовательно, максимальная сумма возмещения по счетам в них составит 1,4 млн рублей. Обращайтесь в разные банки, и тогда каждый ваш счёт будет застрахован на эту сумму.

Страхование расчетного счета юридического лица

Организации, разместившие свои средства на расчётных счетах, с 1 января 2019 года также были наделены правом быть участниками страхования. Теперь счета юридических лиц (ООО) также могут получить компенсацию до 1 400 000 рублей при банкротстве банка. Если у вас на счету было больше денег, увы…

Поэтому компаниям (особенно крупным) стоит задуматься над выбором банка для хранения средств. Для этих целей лучше подыскать надёжную кредитную организацию, чьё имя на слуху, а опыт работы заслуживает доверия. Вероятность банкротства таких банков крайне мала, что повышает шанс сохранности денег на счетах.

Выбрать выгодный банк

Как получить страховое возмещение?

О наступлении страхового случая владельцы расчётных счетов будут письменно уведомлены. Письмо будет отправлено на адрес, указанный в контактных данных договора с банком. Также эта информация будет опубликована в СМИ.

Чтобы получить свои средства необходимо узнать, кто занимается их выплатой. Если разорился крупный банк, то скорее всего, будет назначен банк-агент, который и станет возвращать деньги. При отзыве лицензии у небольшой кредитной организации возмещением занимается агентство по страхованию вкладов.

Чтобы получить денежные средства, понадобится составить соответствующее заявление. Согласно ему, в срок до 2 недель сумма со счёта переводится на счёт, открытый в другом банке. Для этого рекомендуется заранее позаботиться об открытии нового расчётного счёта, так как процедура занимает некоторое время.

Чтобы получить возмещение юридическому лицу, необходимо направиться в судебный орган. Выплаты производятся в порядке очереди. Для этого составляется специальная комиссия, которая и занимается распределением средств. Подать иск нужно как можно быстрее, так как с каждым днём денег в банке становится всё меньше.

Как защитить средства на расчётном счету?

Если вы пользуетесь расчётным счётом и храните на нём денежные средства, то необходимо знать, как обезопасить их от возможной потери. Конечно, эта функция по большей части возложена на банки, однако последние не всегда могут спасти ситуацию. Мы предлагаем ознакомиться с рекомендациями по защите средств, описанными в таблице.

Рекомендуем вам открывать счета только в тех банках, где ваши деньги застрахованы. На нашем сайте размещены только такие банки!

Выбрать выгодный банк

АО «АЛЬФА-БАНК» является участником системы обязательного страхования вкладов. Это означает, что средства клиентов Альфа-Банка, размещенные во вкладах и на банковских счетах, надежно защищены государством. Если банк прекращает работу при наступлении страхового случая, по закону его вкладчикам выплачиваются возмещения по вкладам.

Агентство по страхованию вкладов осуществляет все необходимые мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате клиентам возмещения по вкладам и банковским счетам.

В соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» , возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы размещенных в банке средств, но не более 1 400 000 рублей. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

В случае, если средства размещены в иностранной валюте, сумма возмещения рассчитывается в рублях по курсу Банка России на день наступления страхового случая.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках, в том числе, вклады физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, за исключением:

• средства на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если счета открыты в связи с профессиональной деятельностью (для страховых случаев, наступивших до 01.01.2014 г.);
• средства на счетах адвокатов и нотариусов, если счета открыты в связи с профессиональной деятельностью;
• размещенные в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
• переданные банкам в доверительное управление;
• размещенные во вклады в филиалах российских банков, находящихся за границей;
• электронные денежные средства (предназначенные для расчетов исключительно с использованием электронных средств платежа без открытия банковского счета), в том числе средства на предоплаченных банковских картах;
• размещенные на номинальных счетах (за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные), залоговых счетах и счетах эскроу (данные виды счетов определены статьями 358.10-358.14 и 860.1-860.10 Гражданского кодекса Российской Федерации);
• размещенные индивидуальными предпринимателями в субординированные депозиты.

ВСЕ ВКЛАДЫ* АЛЬФА-БАНКА ЗАСТРАХОВАНЫ:

• текущие счета (в т.ч. карточные)
• депозиты (с начисленными %)
• накопительные счета (с начисленными %)
• экспресс счета

*Под вкладом понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Как происходит возмещение средств вкладчикам:

При наступлении страхового случая, которым является отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций или введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка, вкладчику необходимо обратиться в Агентство по страхованию вкладов или к его уполномоченному банку-агенту с заявлением и документом, удостоверяющим личность. Вкладчик (его представитель, в этом случае необходимо также предоставить надлежаще оформленную доверенность) вправе обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов — до дня окончания действия моратория.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.

Подробную информацию и ответы на вопросы о системе страхования вкладов вы можете узнать на сайте ГК «Агентство по страхованию вкладов» , по электронной почте info@asv.org.ru и по телефону горячей линии АСВ (8 800) 200-08-05(бесплатный звонок по России).

Посмотреть еще:

реестр, регистр, список Смотреть что такое «реестр, регистр, список» в других словарях: РЕЕСТР — 1)…

26.12.2018 Изменены условия допуска заявок с предложениями о поставке медицинских изделий одноразового применения (использования) из…

Для осуществления различных операций владельцам пластиковых карт порой требуются дополнительные реквизиты банка, которые на первый…

Лекарственные препараты вводятся в гражданский оборот на территории Российской Федерации, если они зарегистрированы соответствующим уполномоченным…

В Москве мировой судья оштрафовал банк «Русский стандарт», сотрудники которого звонили москвичу с требованиями вернуть…

Источник http://zashhitaprav.ru/articles/asv/537/

Источник http://zullus.ru/chto-takoe-reestr-vkladchikov-banka/

Источник