Как составить бизнес-план для кредита: основные разделы и показатели

Бизнес должен постоянно развиваться и наращивать обороты, но иногда прибыли или денег собственников не хватает, тогда приходится обращаться за кредитами в банк. Банк запросит бизнес-план, чтобы понять, сможете ли вы вернуть долг и насколько перспективны ваши идеи. Расскажем, как составить бизнес-план для оформления кредита.

Что такое бизнес-план

Бизнес-план — это документ, который содержит подробное описание будущего бизнеса с расчётами и перспективами на несколько лет. В плане расписывают всё: выручку, себестоимость товаров и услуг, прибыль, налоговую нагрузку, ситуацию на рынке сырья и сбыта и т. д.

В бизнес-план добавляют много таблиц с расчётами, графики платежей, статистические диаграммы. Для этого используют Excel, но есть и специальное ПО, например, «Альт-Инвест».

Бизнес-план обычно требуется для крупных кредитов — от 100 млн рублей. При меньшей сумме займа банк может запросить технико-экономическое обоснование (ТЭО).

Зачем банку бизнес-план

Банки запрашивают бизнес-план для кредитования, чтобы оценить перспективы проекта и его срок окупаемости. По плану банк делает вывод о:

максимальной сумме, которую можно дать в кредит;

порядке уплаты процентов и тела кредита.

Бизнес-план под кредит нужен не всегда. Провести финансовый анализ и определить кредитоспособность должника гораздо проще по его бухгалтерской отчетности, потому что это факт деятельности. План нужен банку при:

открытии нового дела;

при расширении действующего бизнеса;

при инвестиционном кредитовании, то есть при крупных вложениях на срок 10-20 лет;

открытие нового направления бизнеса.

Какие разделы есть в бизнес-плане

Каждый бизнес-план индивидуален. Нет чёткого стандарта или требований, в соответствии с которыми надо формировать документ. Банки и другие инвесторы обычно выставляют свои пожелания к плану или предлагают сформировать его по своему шаблону. Но в каждом бизнес-плане можно выделить ключевые разделы.

Образец содержания бизнес-плана для крупного сельскохозяйственного кооператива

Меморандум конфиденциальности

В этом разделе обозначают, что бизнес-план — это конфиденциальный документ, который нельзя передавать третьим лицам или использовать без согласия собственника.

Выдержка из бизнес-плана для кооператива

Резюме проекта

Это краткое описание бизнеса для получения кредита. Здесь указывают, для чего разработан бизнес-план, на какой срок, какие результаты будут достигнуты по итогам реализации проекта.

Срок, на который строят бизнес-план, называют горизонтом планирования. Требования к горизонту разные, но обычно бизнес-план строят минимум на 5 лет. Рекомендуем первые 2-3 года показывать в помесячном разрезе, далее — в поквартальном. Если горизонт очень длинный, например, 10 лет, можно перейти к полугодовому разрезу.

Если бизнес уже действующий, стоит расписать текущую ситуацию: выручку, долю рынка и т. д.

Анализ рынка

Кредитору нужно показать, что у вас достаточно информации о рынке своего продукта. Тут стоит проанализировать и описать:

поставщиков сырья и материалов;

тенденции развития отрасли;

Оцените, какую долю рынка вы займёте в планируемом периоде. Подходите к этому вопросу осознанно. Занять 100 % рынка, покупать самое качественное и дешевое сырьё — это ваша мечта, а не план. Будьте реалистичны. Банк проанализирует информацию не только из вашего бизнес-плана, но и других источников.

Образец бизнес-плана пчелиной фермы — описание конкурентов

Образец бизнес-плана пчелиной фермы — анализ отрасли

Описание продукции или услуг

В этом разделе нужно презентовать свой продукт. Вставьте фотографии, опишите состав, происхождение сырья, упаковку. Основной упор делайте на конкурентных преимуществах. Проведите сравнительный анализ с продукцией других производителей.

Стоит рассказать об уже разработанной продуктовой линейке и о товарах, которые только планируете производить.

Образец бизнес-плана пчелиной фермы — описание продукции

Государственная и муниципальная поддержка

Этот раздел составляют компании, которые претендуют на господдержку. Здесь нужно описать условия, сроки и характер поддержки. Например, освобождение от налогов, выступление государства гарантом по кредиту и т. д.

Специально для поддержки малого и среднего бизнеса создана «Корпорация МСП» и «Банк МСП». На официальном сайте можно почитать про меры поддержки, условия и особенности. Возможно, вы найдете что-то и для своего бизнеса. Обычно МСП выступает гарантом по банковским кредитам, но иногда «Банк МСП» кредитует компании самостоятельно.

Операционный план

Расскажите о технологиях, которые вы используете. Сельское хозяйство может рассказать об инновационной системе орошения, переработчики фруктов и овощей — о новых способах шоковой заморозки и т. д. Опишите имеющееся оборудование и основные средства, которые только планируете закупить. Отлично подойдут блок-схемы и картинки.

Производственные предприятия могут рассказать о технологических линиях, их расположении в соответствии с производственным процессом, производительности и характеристиках.

Образец бизнес-плана пчелиной фермы — описание используемого оборудования

Образец бизнес-плана пчелиной фермы — смета затрат на основные средства

Бизнес-процессы

Распишите кадровый потенциал: кто и за что отвечает, какие подразделения будут созданы. Особое внимание уделите руководителям или, как их сейчас называют, лидерам проектов. Большая часть инвесторов придерживается мнения, что важен не столько план, сколько лидер проекта. Представьте компанию, которая н привлекла в качестве лидера проекта по разработке ПО Билла Гейтса. Скорее всего банки одобрят кредит даже не смотря бизнес-план.

Образец бизнес-плана пчелиной фермы — персонал пасеки

Реализация и продвижение продукции

Это маркетинговая часть. Кредитору нужно показать, как вы намерены продвигать свой продукт на конкурентном рынке. Например, вы решили производить аналог Coca-Cola. Просто расписать, что в 2022 году вы продадите 1 млн банок, в 2023 году — 10 млн банок, нельзя. Нужно расписать, как вы будете вытеснять конкурента с рынка, почему покупатели выберут именно вас, во сколько вам это обойдется.

Не лишним будет описание себестоимости вашего продукта и ценообразования. Банк должен видеть, что продукт способен приносить прибыль.

Образец бизнес-плана пчелиной фермы — продвижение товара

Оценка рисков

На основании предыдущих разделов спрогнозируйте риски, с которыми вы можете столкнуться. Например, перебои с поставками сырья, снижение покупательского спроса, поломка оборудования.

Мало просто описать риски. Разработайте стратегию. Например, знаете о возможных перебоях в поставках сырья — найдите дополнительных поставщиков. Разработайте несколько маркетинговых стратегий для удержания клиентов, если есть риск быстрой потери интереса к вашей продукции.

Финансовый план

Это самый важный элемент любого бизнес-плана. По сути, это и есть ТЭО. Здесь понадобится много расчётных таблиц:

структура инвестиций — основные расходы в разрезе собственных и заёмных средств на протяжении всего горизонта планирования. Очень редко кредиторы соглашаются предоставить деньги, если проект на 100 % состоит из кредитов. Обычно требуют 25–30 % собственного капитала в виде денег или имущества;

государственная поддержка — здесь укажите сколько денег и в какие сроки вам выделит федеральный, региональный или местный бюджет;

источники средств — можно в виде таблицы или диаграммы показать, из каких источников формируется бюджет проекта: часть от государства, часть от собственников и большая часть от банка.

прогноз выручки — показываем объемы продаж, цены и общую выручку;

прогноз затрат — расписываем затраты в рамках горизонта планирования, чем подробнее, тем лучше. Отдельно указывайте затраты на сырье, услуги, зарплату, ремонт оборудования, налоги и так далее;

прогноз финансового результата — это сводная таблица выручки и затрат. Разница между ними и есть финансовый результат;

показатели эффективности проекта.

Образец бизнес-плана пчелиной фермы — показатели эффективности проекта

Образец бизнес-плана пчелиной фермы — финансовые результаты проекта поквартально на 5 лет

Денежные потоки

Самый важный элемент финансового плана — прогноз денежных потоков. Тут нужно понимать разницу между притоком и оттоком денег и доходами и расходами.

Например, покупатель купил у вас продукцию на 1 млн рублей, но денег еще не отдал. Это уже ваш доход, независимо от того, когда он отдаст деньги. А вот притока еще нет, он будет только тогда, когда покупатель раскошелится. «Временной лаг» может занимать 1 день, 1 месяц или даже год. Инвестору больше интересны притоки, так как это реальные деньги. С оттоками и расходами то же самое.

Для бизнес плана денежные потоки делят на три вида:

операционный — это денежные потоки в рамках основной деятельности: продажа продукции, закупка сырья, выплата зарплаты и т. д;

инвестиционный — обычно это покупка основных средств или вложения собственников;

финансовый — полученные кредиты и займы, а также порядок их погашения.

По каждому виду потока считают сальдо — разницу между притоком и оттоком. Чтобы посчитать сальдо нарастающим итогом, нужно сложить сальдо потока прошлого периода с текущим. Например, в январе сальдо 10 млн, а в феврале 5 млн. Значит, накопленное сальдо в январе 10 млн, в феврале — 15 млн.

Где взять бизнес-план

Хороший бизнес-план могут подготовить только профессионалы. В большинстве случаев — это работа не одного человека, а команды. Кто-то занимается технологической частью, кто-то отвечает за анализ рынка и маркетинг, кто-то делает финансовые расчеты. Есть несколько способов получить бизнес-план для банка.

Разработать самостоятельно

Это возможно, если в организации есть сотрудники, обладающие такими компетенциями. Это должен быть человек, который знает не только содержание разделов бизнес-плана, но и такие показатели как NPV, IRR, ставка дисконтирования и срок окупаемости.

Плюс такого варианта — экономия денег, сотруднику нужно платить только ежемесячную зарплату. При желании для дополнительной мотивации можно премировать за хорошую работу — это всё равно дешевле, чем заказать план на стороне.

Минусы — во-первых, не всегда есть такие кадры, а, во-вторых, построение плана — долгие процесс. Отвлекать на него сотрудников не всегда разумно.

Для самостоятельной разработки пригодится шаблон бизнес-плана. Скачать его можно на следующих ресурсах:

Купить готовый

Можно попробовать поискать бизнес-план под свою отрасль в интернете и наполнить ее цифрами. Ручаться за точность расчетов в таком случае нельзя, зато это быстрый вариант. Вот несколько ресурсов, где публикуют бесплатные бизнес-планы под кредит:

BeBoss — бесплатный портал для микро и малого бизнеса, в части бизнес-планов даже есть расчётные Excel-таблицы;

Bi-Plan.ru — тут продают готовые бизнес-планы, средняя цена 1 000 рублей;

RBC.ru — это площадка с серьезными бизнес-планами, ценник начинается от 25 000 рублей. Вообще RBC славится своими рыночными исследованиями, поэтому проработка рынка тут глубокая, но качество финансовой части меняется от плана к плану.

Плюс — низкая стоимость и экономия времени. Но нужен сотрудник, который сможет переделать план под нужды компании.

Минусы — можно найти только популярные бизнес-модели, инновационный бизнес здесь ничего не найдет. Хотя на сайте RBC можно найти хорошие рыночные исследования практически под любую отрасль. Они станут хорошим костяком для вашего плана.

Заказать на стороне

Есть компании, которые специализируются на финансовом консалтинге. Обычно они занимаются и построением бизнес-планов.

Плюс — это профессионалы своего дела. Вы получите грамотный и красивый бизнес план со всеми расчетами, анализом рынка, отрасли и так далее. Такой бизнес план наверняка понравится банку.

Минус — высокая стоимость. Бизнес-план под крупный проект может стоить от 100 000 до 300 000 рублей.

При этом даже привлечение сторонних специалистов не освободит вас от работы над бизнес-планом. Вам все равно придется давать им всю информацию: о продукте, о технологиях, о желаемой сумме кредита, о поставщиках и покупателях, так как только вы знаете все особенности своего бизнеса.

Кредитование под бизнес-план

Кредитование под бизнес-план немногим отличается от стандартного кредита. Вам нужно выбрать кредитора, собрать пакет документов и подать их вместе с заявлением и бизнес-планом на рассмотрение в банк. Дополнительно может потребоваться защита бизнес-плана. О том, как получить кредит под бизнес-план, читайте в следующей статье.

Без бухгалтерии не может обойтись ни один бизнес. Предприниматели как минимум сдают налоговые декларации и отчётность за сотрудников, а ООО обязано вести полноценный бухучёт и сдавать отчётность в ФНС.

Нанимать бухгалтера в штат не всегда целесообразно, и малому бизнесу выгоднее подключить онлайн-бухгалтерию. Мы собрали ТОП банковских онлайн-бухгалтерий для ИП и ООО.

Без бухгалтерии не может обойтись ни один бизнес. Предприниматели как минимум сдают налоговые декларации и отчётность за сотрудников, а ООО обязано вести полноценный бухучёт и сдавать отчётность в ФНС.

Нанимать бухгалтера в штат не всегда целесообразно, и малому бизнесу выгоднее подключить онлайн-бухгалтерию. Мы собрали ТОП банковских онлайн-бухгалтерий для ИП и ООО.

Где найти информацию для написания бизнес-плана начинающему предпринимателю? Откуда брать данные для бизнес планирование

Где взять исходные данные для составления бизнес-плана

Где взять исходные данные для составления бизнес-плана?

Начиная разработку бизнес-плана, многие компании сталкиваются с серьезными затруднениями. Касаются они, прежде всего, исходных данных, которые могли бы лечь в основу всех последующих расчетов. Ведь именно от них зависит реалистичность создаваемого бизнес плана.

Каких специалистов необходимо привлечь к сбору информации для бизнес планирования?

• Сотрудников бухгалтерии и финансового отдела. Именно они владеют всеми финансовыми показателями, которые касаются текущей деятельности предприятия. Эти данные станут отправной точкой для оценки готовности компании браться за новый проект, помогут спрогнозировать будущие финансовые показатели.
• Специалистов-производственников. Эти люди помогут создать модель будущих производственных процессов, оценить показатели производительности необходимого оборудования, сформулируют требования к сырью, укажут на «узкие места», нуждающиеся в дополнительной проработке;
• Логистическую службу. Как стоимость транспортных услуг при закупке сырья и отправке товара к покупателю изменит стоимость нового продукта? Возможны ли перебои в поставках сырья и если да, то как минимизировать их влияние на производственный процесс?
• Специалистов по маркетингу. Именно эти люди знают, какие технологии и каналы продвижения аналогичных товаров на рынок используют конкуренты. Аналитики ежегодно (а порой и ежеквартально) анализируют ситуацию в экономике страны, отслеживают динамику на различных рынках. Служба маркетинга поможет собрать эту информацию.
• Сотрудников HR-службы. Они помогут оценить кадровые ресурсы предприятия, их профпригодность для реализации проекта, стоимость привлечения квалифицированных сотрудников извне.

Всем этим специалистам потребуется грамотный руководитель. Вероятно, такой человек есть в ТОП-менеджменте компании. В идеале, у него должен иметься успешный опыт выведения новых проектов на рынок. Если же такого человека на предприятии нет, имеет смысл привлечь к разработке бизнес плана человека извне. Он сможет объединить собранную информацию в единый документ и сделать из нее соответствующие выводы о целесообразности реализации бизнес проекта и его перспективах.

Исходные данные для разработки бизнес плана

Это может быть вам интересно:

Взаимодействуя с нами, вы получаете надежного подрядчика и партнера.

Обладая некой бизнес-идеей, предприниматель сталкивается с потребностью в расчете точного объема финансирования, необходимого для запуска проекта. Для этого ему необходим бизнес-план.

Для разработки бизнес-плана необходим определенный объем исходных данных, касающихся доходных и расходных статей рассматриваемого бизнеса. В данной статье мы рассмотрим структуру бизнес-плана, а также необходимые исходные данные для его составления.

1. Доходные статьи.

Первое, с чего необходимо начать разработку бизнес-плана, это определить, как наш проект будет зарабатывать деньги (как будет формироваться его выручка), каковы его доходные статьи? Этому посвящен первый блок финансовой модели бизнес-плана. Он же являет собой первую часть исходных данных. Например, при составлении бизнес-плана завода по производству бетона, доходной статьей будет кубический метр бетона, а в бизнес-плане кирпичного завода доходными статьями будут форматы кирпича, которые производит завод с указанием цены каждого наименования:

Далее отражается ценовая политика:

Очень важно, чтобы прогнозная выручка, которая впоследствии будет формироваться в рамках бизнес-плана, была распределена по доходным статьям, а не списывалась некой единой суммой, которая имеет неизвестную природу. В процессе защиты бизнес-плана перед инвестором, обоснованность выбора доходных статей, прозрачность, структурированность и адекватность формирования выручки сделают бизнес-план легко читаемым документом, с которым удобно работать, и который удобно дополнять и развивать.

2. Штатное расписание (Фонд оплаты труда).

Любой новый проект подразумевает найм персонала. При разработке бизнес-плана необходимо составить штатное расписание, в котором будут отражены наименования должностей сотрудников, их жалование, а также график выплат заработной платы.

Бывает так, что количество сотрудников предприятия меняется со временем. Это может быть связано с развитием бизнеса, либо с его сезонностью, либо с иными какими то факторами. Для этого приводится еще одна таблица, в которой отражается количество сотрудников предприятия на определенный момент или период бизнес-плана.

3.Календарный план инвестиционных затрат.

Одной из самых главных статей затрат, которые необходимо учесть в бизнес-плане, является календарный план инвестиционных затрат. В нем отражаются инвестиционные затраты, которые необходимы для запуска бизнеса: строительно-монтажные работы, поставка оборудования, непредвиденные расходы, ремонт помещения и т.д. Календарный план инвестиционных затрат в структуре финансовой модели делится на Перечень Инвестиционных Затрат (это таблица, в которой указывается простой список инвестиционных затрат) и собственно Календарный план инвестиционных затрат (Так называемая диаграмма Ганта, внутри которой представляется разбиение инвестиционного капитала в соответствии с этапами строительства зданий и сооружений, графиком поставок оборудования и т.д.)

Календарный план инвестиционных затрат необходим в структуре бизнес-плана для того, чтобы предприниматель понимал хронологическую потребность проекта в капитале (в какой момент времени понадобится капитал), и мог оценить собственные финансовые возможности.

Список инвестиционных затрат выглядит примерно следующим образом:

Календарный план инвестиционных затрат имеет такой вид:

4. Прямые издержки.

В любом бизнесе существует группа издержек, которые зависят от объема произведенной продукции, или объема оказанных компанией услуг. Эти издержки называются прямыми. Для корректного их занесения в бизнес-план необходимо задать правильные зависимости этих издержек. Прямые издержки могут дифференцироваться по различным доходным статьям. В состав калькуляции одной доходной статьи может входить несколько наименований прямых издержек. Зависимости прямых издержек могут обладать сложными формулами, учитывающими сезонность бизнеса, инфляцию, развитие бизнеса и т.д. В качестве примера прямых издержек можно привести: электроэнергию (промышленные объекты), газ (промышленные объекты), закупка поддонов, закупка цемента для производства бетона и т.д. Очень важно при разработке бизнес-плана задать правильные зависимости прямых издержек. Корректное отражение этой группы затрат существенно повысит достоверность финансового расчета.

5. Постоянные издержки.

Наряду с прямыми издержками в структуре бизнес-плана также присутствуют затраты, которые носят условно постоянный характер. Это могут быть арендные платежи, коммунальные выплаты, иные общепроизводственные расходы. Качество бизнес-плана очень часто определяется подробностью описания этого типа издержек. Полнота их описания позволяет максимально уточнить итоговый финансовый результат. Вот пример:

6. Налоговое окружение.

В данном разделе необходимо указать имеются ли у Вашего предприятия налоговые льготы или бюджетные субсидии. Также описывается стандартное налоговое окружение бизнес-плана.

7. Производственный план.

Этот раздел отражает график производства, который отражает выпуск продукции в натуральном выражении по каждой доходной статье отдельно. Если в бизнесе присутствует сезонность, то описывается ее влияние на бизнес. Производственный план выглядит следующим образом:

Сезонность в бизнес-плане обычно отражают в специальной таблице коэффициентов, в которой за единицу берется некий базовый месяц (в каждом бизнесе он свой) и относительно него происходит ранжирование остальных месяцев. Вот пример:

Рассматривая производственный план, нельзя не коснуться такого важнейшего аспекта, как уровень потерь. Потери отражаются по каждой доходной статье отдельно:

8. Финансирование проекта.

Далее необходимо определиться с источниками финансирования проекта. Это может быть 100% финансирование собственными средствами, 100% банковское кредитование, смешанный вариант, лизинговая схема и т.д. Если Вы планируете кредитную схему, то необходимо будет определиться со ставкой, сроком кредитования и условиями обслуживания тела кредита и процентов:

9. Инфляция.

Многие проекты характерны тем, что темп роста различных издержек внутри бизнес-плана различен. Также возможен сценарий, при котором тем роста отпускных цен на разные доходные позиции существенно отличается. Для этого необходимо большое внимание уделить описанию такого фактора, как инфляция доходных и расходных статей бизнес-плана.

В данной статье отражены общие разделы исходных данных для разработки бизнес-плана. Каждый проект индивидуален и требует учета своих специфических особенностей. Они могут касаться любого раздела бизнес-плана, поэтому финансовая модель должна быть максимально гибка и прозрачна, чтобы разработчики бизнес-плана смогли учесть пожелания инициатора проекта, финансового донора, а также иных инстанций, вовлеченных в процесс составления бизнес-плана.

Статьи и материалы, размещенные на сайте b2y.ru, защищены законом об авторском праве. Любая частичная или полная перепечатка опубликованной на сайте информации запрещена.

10.2 Исходная информация для составления бизнес-плана

Прежде чем заниматься составлением бизнес-плана, необходимо собрать всю исходную информацию. Ее можно разбить на пять блоков:

Прежде всего, необходимо оценить спрос на товар (работы или услуги), который предлагается производить. Необходимо понять, что и кому будет продаваться и почему люди это покупают.

Необходимые данные можно получить, обратившись в соответствующие организации, а можно провести собственные исследования. Источником информации могут стать публикации отраслевых ассоциаций, правительственные отчеты, статьи в научных журналах, интернет-информация.

Они должны включать информацию о фирмах-конкурентах, о торговой наценке, о рыночных трендах и перспективах роста.

Производственная информация включает определение производственных потребностей предприятия, зависящих от того, какую продукцию оно собирается выпускать. Большую часть необходимой информации можно получить у производителей аналогичной продукции.

При сборе производственной информации необходимо обратить внимание на следующие вопросы:

— производственные операции: необходимо установить перечень всех базовых операций по обработке и сборке, выяснить, нельзя ли поручить некоторые из них субподрядчикам, а если можно, то какие и кому;

— сырье и материалы: составить список всех видов сырья и материалов, установить название фирм-поставщиков, их адреса и ориентировочные цены;

— оборудование: составить спецификацию всего необходимого оборудования и по каждой единице оборудования выяснить, можно ли взять его на прокат (арендовать) или нужно покупать;

— помещения: определить потребность в производственных площадях, возможности аренды помещений, их покупки и т.д.;

накладные расходы: расходы на покупку инструментов, спецодежды, канцелярских товаров, на оплату счетов за электроэнергию, водопровод, прочие муниципальные услуги, на заработную плату управленческого персонала и т.д.

Имущество фирмы  помещения, машины, оборудование, транспортные средства  может дать представление о том потенциале, которым обладает фирма в данный момент в отношении его расширения без или с привлечением дополнительных инвестиций, а также в отношении освоения новых сегментов рынка. Важно обратить внимание на сроки амортизации имущества, его износ, оценить, когда оно будет нуждаться в замене. Необходимо постоянно следить за эффективностью оборудования, его способностью производить продукцию, технологически отвечающую уровню современных требований.

Финансовая информация необходима для всесторонней оценки финансовых аспектов деятельности фирмы. На основании этой информации потенциальные инвесторы будут судить о рентабельности проекта, о том, сколько денег потребуется вложить в проект, чтобы поставить его на ноги и покрыть текущие расходы начального этапа и о том, каким образом можно получить необходимые средства (выпуск акций, займа и т.п.).

Существует три группы финансовых показателей, которые позволяют оценить жизнеспособность предприятия:

1) прогноз доходов и расходов;

2) прогноз денежной наличности;

балансовый отчет фирмы на текущий момент и прогноз состояния активов и пассивов фирмы на год вперед (балансовый план).

Прогноз расходов и доходов предприятий строится на основе данных об ожидаемом объеме спроса.

Прогноз денежной наличности должен показать способность фирмы своевременно оплачивать свои счета. В нем должны быть оценены начальная денежная наличность, ожидаемые поступления и платежи с указанием объемов и сроков.

Балансовый отчет характеризует финансовую ситуацию фирмы на конкретный момент. Он отражает активы (то, чем предприятие владеет), пассивы (его долг) и средства, вложенные владельцем фирмы и его партнерами. Информация о балансовом отчете возможна только для действующих фирм.

Вышеперечисленная информация непосредственно отражается в бизнес-плане.

Представление бизнес-плана проекта потенциальным инвесторам. Представление проекта не менее важная и ответственная задача, чем его разработка. Представляя бизнес-план проекта, Вы фактически продаете свой проект как хороший, качественный продукт.

Рекомендуется при этом придерживаться следующих принципов:

1. Не перегружайте текст; документ должен быть не более 25 — 30 страниц. Текст должен быть набран хорошо читаемым шрифтом, в качестве иллюстраций используйте схемы и графики.

2. Продемонстрируйте обязательность и компетентность в процессе презентации, докажите, что Вы хорошо разбираетесь в проекте.

3. Обозначьте перспективы развития предприятия.

Где найти информацию для написания бизнес-плана начинающему предпринимателю?

Коваленко П.П. — тьютор Регионального центра финансовой грамотности населения Ставропольского края.

Данные для составления бизнес-плана

Дата начала проекта

В первую очередь заказчику бизнес-плана необходимо определиться, когда он предполагает начать его реализацию. Здесь необходимо понимать, что наше представление о будущем оптимально, а в реальности многие проекты затягиваются. Поэтому, если вы предполагаете начать свой проект через месяц, смело прибавляйте еще месяц другой.

Срок проекта

Далее важным условием создания бизнес плана является срок проекта. Это период, в который предполагается его реализация. Это могут быть и месяцы и годы. В данном случае бизнес-планы можно разделить на краткосрочные (до 3 лет), среднесрочные (от 3 до 5 лет) и долгосрочные (более 5 лет) бизнес-планы. Но если в результате расчетов срок окупаемости проекта превысит предполагаемый срок, происходит корректировка срока реализации в сторону увеличения.

Шаг планирования

В зависимости от срока реализации проекта, шаг планирования помесячный для краткосрочных бизнес-планов, квартальный для среднесрочных бизнес-планов и годовой для долгосрочных бизнес-планов. Но существует и иные подходы определения шага планирования бизнес-плана – первый год помесячный, второй год поквартальный, последующие года годовой. По практике реализации проектов последний подход при создании бизнес-планов не востребован.

Стартовое состояние

Если Вы планируете все с нуля, Ваше стартовое состояние нулевое, если Вы планируете развивать свой существующий бизнес, здесь необходимо предоставить бухгалтерскую отчетность с расшифровками. Для чего? — спросите Вы. Ответ прост – для определения прогнозного состояния Вашего бизнеса с учетом изменений.

Налоговое окружение

Необходимо предоставить данные о применяемой системе налогообложения.

Существующие активы предприятия

К ним относятся земельные участки, здания и сооружения, нематериальные активы, оборудование и другие активы, расходы будущих периодов, финансовые вложения. Важным является их амортизация, остаточная стоимость и возможная реализация в период планирования бизнес-плана.

Инвестиции проекта

К ним относятся земельные участки, здания и сооружения, нематериальные активы, оборудование и другие активы, расходы будущих периодов, финансовые вложения. Важным является величина платежей по ним.

Лизинг

Если у Вас имеются договора лизинга или вы в период реализации проекта планируете его заключить – важными данными для создания бизнес-плана являются следующие сведения – наличие или отсутствие выкупа имущества, на чьем балансе учитывается объект лизинга, срок лизинга, стоимость объекта лизинга, вознаграждение лизингодателю, авансовый платеж лизингодателю и график лизинговых платежей.

Кредиты

Наиболее популярная форма заимствования на сегодняшний день. Важны и существующие кредиты и новые. Данные необходимые для составления бизнес-плана – сумма кредита, срок, процентная ставка, период начисления процентов, наличие или отсутствие отсрочки выплаты процентов, график погашения суммы основного долга и тип кредита (пополнение, целевой).

Объем производства, объем реализации и цена реализации

Непосредственно это составляющие Вашего будущего дохода. Здесь необходимо учесть все составляющие дохода Вашей компании. Наиболее частой ошибкой многих разработчиков бизнес-планов является 100% реализация произведенной продукции предприятия. Если вы уверены в 100% реализации произведенной продукции, необходимо это подтвердить маркетинговым исследованием или показать клиента готового приобрести Ваш товар в полном объеме. При определении цены реализации необходимо опираться на ценовое предложение конкурентов. Если Ваш товар по цене превышает цены конкурентов, необходимо показать, чем Ваш товар лучше и почему покупатель отдаст предпочтения именно Вам.

Расход сырья и материалов, цена сырья и материалов, прочие переменные затраты

Необходимо указать расход сырья на единицу продукции и стоимость данного сырья. Данные сведения позволят сформировать данные о переменных затратах в процессе производства. Как вы знаете, переменные затраты прямо пропорционально зависимы от объемов производства, и если вы произведете больше продукции, чем реализуете, это отрицательно скажется на реализации проекта и сформирует дополнительные расходы по складированию товара.

Персонал и заработная плата

Важно отобразить весь задействованный персонал Вашего бизнеса, в т.ч. предполагаемый для найма при развитии нового направления. Необходимыми сведениями для составления бизнес-плана являются- должность, оклад, премиальные, бонусы. Персонал можно разделить на основной производственный персонал, вспомогательный производственный персонал, административный персонал, коммерческий персонал.

Текущие затраты.

Текущие затраты делятся на прямые производственные расходы, на общие производственные расходы, административные расходы, коммерческие расходы. Вам нет необходимости сами разделять по типу расходов, мы самостоятельно определяем тип расходов при создании бизнес-плана, Вам лишь необходимо указать на их существование и предполагаемый размер затрат.

Собственный капитал

К ним относятся средства собственников вкладываемых в проект. Многие ошибочно полагают, что без отсутствия начального капитал в России возможно создать бизнес, при этом еще и получить кредит.

Вывод. В общем, это все необходимо для разработки бизнес-плана проекта, на основе этих данных можно получить представление об эффективности проекта, его возможности реализации. Сформировать прогнозные бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, и отчет о движении денежных средств. Эти данные позволят в полной мере раскрыть финансовый план бизнес-плана, выполнить требование при разработке бизнес-плана любой компанией инвестором или кредитором.

Финансовые цели для малого бизнеса и фрилансеров

Сегодня делюсь статьёй, опубликованной в блоге WebPromoExpert. Материал очень важный: в нём я на личном примере рассказываю (и показываю), как управлять финансами в маленьком проекте. Это едва ли не самая горячая и сложная тема среди моих клиентов и участников тренингов. Спасибо WebPromoExpert за возможность ещё раз структурировать эту информацию. А вам просто не могу об этом не рассказать.

Знаете, сколько вы зарабатываете?

Можете назвать сумму своего дохода за прошлый год? А помесячно? А сколько из этого дохода составляет прибыль, то есть ваш реальный заработок? Может, и финансовые цели в вашем проекте есть — точные, конкретные, детальные?

Тогда закрывайте эту страницу. Вам не надо.:)

А вот если вы пока не ведёте учёт доходов и расходов, не занимаетесь планированием финансов, не совсем понимаете, зачем это надо, и ваша финансовая цель звучит как «хочу больше денег», то именно вам я адресую этот текст.

Примерно 85% тех, кто становится моими клиентами, не знают, сколько они зарабатывают. «Я, — говорят они, — не могу себя заставить записывать все доходы и расходы, это очень муторно». Или вот ещё: «Как я могу сейчас понять, сколько буду зарабатывать через год?»

Но я упрямо настаиваю на том, что мы будем считать деньги, а затем и планировать будущий доход. Почему? Сейчас объясню.

Личный опыт финансового планирования

Я никогда не была поклонником бухгалтерии. Я очень не люблю всё, что нужно делать постоянно и методично, и плохо оперирую цифрами. А увидеть свой доход через год (два, три) мне было так же сложно, как и нынешним участникам моих тренингов. Поэтому первые пару лет «Маркетинг с азов» работал абы как. Без цели, плана и учёта.

Моё отношение к финансам изменило обучение коучингу. На курсе мы пробовали на себе всякие инструменты, приводили в порядок разные сферы жизни и бизнеса. И тут-то я села и посчитала деньги.

Знаете, какой была моя первая мысль, когда я вывела статистику? Я поразилась: я что, ТАК МАЛО зарабатываю.

В то время я работала почти круглосуточно. Мне казалось: клиенты платят, на жизнь хватает — вроде бы всё в порядке. Но я взглянула на цифры и поняла, что силы и время, которые я трачу на работу, вообще несоразмерны полученным деньгам.

Признаюсь, было желание всё бросить. Потому что чего ради вкалывать, делать бизнес, ответственность на себя взваливать, если зарплата равна среднеофисной?

Поскольку я всё ещё здесь, можно заключить, что я всё-таки села и придумала, как обойтись с проектом, как добыть из него денег, как делать это системно и регулярно, как заниматься планированием прибыли. Это привело к ощутимому скачку доходов и стабильному росту бизнеса в целом.

Но этого не произошло бы, если бы я не начала банально записывать в тетрадку, а затем и в таблицу, сколько получаю и сколько трачу на проект.

Сейчас я уверена в необходимости строжайшего учёта и финансового целеполагания.

Надеюсь, мне удалось убедить и вас обратить внимание на эту сферу. А теперь о том, как именно это делать.

Оговорюсь, что я не специалист в финансовом моделировании и бухгалтерии (курс бухучёта в университете не считается). Я предлагаю самую простую систему — первый шаг для тех, у кого подсчёт денег и планирование доходов вызывает панику и непонимание.

Что и как считать?

• Разложить проект на составляющие: отдельные статьи, направления, продукты — у кого как, назовём их условно подпроектами. Это нужно для детализации доходов и оценки каждого в отдельности. Может оказаться, что проект в целом прибылен, при этом внутри него есть убыточный подпроект. Продукт А приносит деньги, а продукт Б только ест рекламный бюджет и ваше время.
• Постараться поднять все-все деньги, которые вы получили и потратили за прошедший период. В идеале год. Хотя бы полгода. Окей, не получается за полгода — начните с месяца. Расписать деньги по статьям: откуда какие взялись и к каким подпроектам относятся.
• Каждый месяц считать: оборот, общие расходы, общую прибыль плюс всё то же самое по каждому подпроекту. Наблюдать за тенденциями. Как только вы понимаете тенденции — вы готовы к осознанному финансовому целеполаганию. В противном случае цель типа «хочу миллион в месяц» не имеет никакого фундамента, вам непонятна точка старта, а значит непонятен и путь, которым идти к финишу.

Удобнее всего тем, кто работает официально и все финансовые операции проводит с расчётного счёта. Тут всё просто: скачал выписку — увидел цифры. Можно посчитать среднемесячные доходы-расходы, построить линию тренда и так далее. Вопрос лишь в том, чтобы сесть и сделать это, а потом повторять регулярно.

Как быть, если вы пока не зарегистрировали расчётный счёт? Взять за правило прямо с сегодняшнего дня отмечать все доходы и расходы в одном месте. Электронные таблицы позволяют оптимизировать этот процесс и сразу анализировать результаты. Если неудобно всё время лазить в таблицу, заведите специальный блокнот и переносите данные в таблицу в конце месяца.

Опустим вопрос законности или незаконности работы «по-чёрному». Тсс: именно так работает большинство начинающих предпринимателей.

Откуда берутся деньги?

Какие статьи доходов могут быть?

• Продажи продукта. В идеале, как я уже сказала, расписать по каждой ассортиментной позиции.
• Дополнительный сервис (доставка, обслуживание, консультации, ремонт и прочее). Например, вы вебмастер, сделали сайт. Раз в три месяца что-то по просьбе клиента допиливаете. Или устанавливаете газовые котлы и раз в полгода их обслуживаете. Это всё дополнительный сервис.
• Аренда, если вы что-то сдаёте.
• Партнёрские программы. Вы рекомендуете мои тренинги — я плачу вам комиссию с продаж. Это тоже доход.
• Реклама, если вы размещаете у себя чужую рекламу за деньги.
• И так далее.

А куда деньги уходят?

Как показывает практика, в учёте расходов косяков обычно больше, чем в учёте доходов. Некоторые вещи мы почему-то просто забываем посчитать. Из-за этого получаем искажённую картину.

Что важно посчитать и о чём нужно не забыть?

• Закупки продукта, если вы что-то перепродаёте.
• Закупки сырья, если вы что-то производите или оказываете услуги, требующие расходных материалов.
• Зарплаты.
• Затраты на доставку (или на дорогу, если вы специалист частной практики и куда-то выезжаете).
• Издержки на производство (амортизация, аренда, обслуживание оборудования). Кстати, тут есть один тонкий момент для специалистов, оказывающих услуги на выезде. Если, скажем, вы репетитор по английскому языку, проводите занятия в кафе, где пьёте кофе, а с ребёнком в это время сидит няня, то что считать затратами? То-то и оно. Я не раз сталкивалась с тем, что в таких случаях учитывался только доход, а расходы (кроме стоимости дороги) почему-то опускались.
• Затраты на «витрины» — оплата онлайн-сервисов, хостинга, техподдержки сайта и так далее.
• Рекламные издержки. Да, если вы угостили обедом блогера, а он про вас написал, это тоже рекламные издержки.
• Самообразование или обучение помощников, если они у вас есть. Эту статью тоже забывает порядочная часть наших студентов. Между тем, любой пройденный вами тренинг — тоже вложение в ваш бизнес.

Вопрос на засыпку: считать или не считать расходами затраты на поддержание вас лично в хорошей физической и ментальной форме?

По логике, если вы массажист (консультант, копирайтер, продаёте овощи на рынке), то вы не можете хорошо выполнять свою работу, когда у вас нет ресурса. Устали, заболели — работаете хуже, доход снижается.

Каждый решает сам, но я за то, чтобы выделять в отдельную статью вашу собственную зарплату, то есть деньги, потраченные в этом месяце на себя.

После заполнения такой таблицы вы увидите реальную картину финансового движения в в своём проекте и реальный уровень своих доходов и расходов. А значит, будет от чего отталкиваться в планировании на следующий период.

Как ставить финансовые цели?

Увидели картину на момент «сейчас». Теперь смотрите вперёд, то есть ставьте цели.

Цели в проекте могут быть количественными и качественными.

Качественные цели — то, что не всегда можно измерить. Это могут быть даже такие эфемерные штуки, как удовлетворённость проектом. Или избавление от синдрома самозванца.

Финансовые цели — всегда количественные. «Хочу много зарабатывать» — не количественная цель. Да и вообще, честно говоря, не цель, а так, условное намерение. «Хочу в 2018 году получать стабильно двести тысяч чистой прибыли в месяц» — годная количественная цель.

Одному тренеру участник его семинара сказал, что будет гораздо счастливее, если у него будет больше денег.

Тренер предложил ему доллар с вопросом: «Теперь вы счастливее?»

Выставляя финансовую цель, используйте SMART-подход. Он очень важен для всего, что имеет отношение к деньгам.

Есть способы, помогающие спрогнозировать финансовую цель. Для микропроекта применимы не все из существующих. Скажем, вы вряд ли сможете посчитать общую ёмкость рынка и вашу на нём долю. Однако и для нас с вами есть варианты.

• Использование тренда. Подходит, если вы работаете не один год, стабильно растёте, умеете обращаться с цифрами и работать в экселе. Вам нужно посчитать, на сколько ежегодно растут ваши доходы по каждому источнику, и построить линию тренда, чтобы определить, на сколько они могут вырасти в будущем году. Если эти цифры вам подходят и внешние условия сохраняются — отлично, можно ими ограничиться.
• Экспертные оценки. Если поблизости есть эксперт в вашем сегменте (а лучше несколько), спросите его. Узнайте, какой объём продаж и прибыли ему кажется реальным.
• Способ «я могу». Это оценка ваших возможностей при неизменном уровне цен или при его росте. Например, сейчас вы за неделю создаёте три единицы продукта, а можете — пять. Значит, планируете себе по пять (или как минимум по четыре, если хотите лояльный план) и рассчитываете соответствующие доходы. Как найти заказы на пять единиц продукта, решите, когда будете формировать маркетинговую программу.
• Способ «я хочу». Например, «хочу зарабатывать сто тысяч в месяц к концу года». Но нужно обязательно понимать реалистичность такой цели (вспомним SMART), и, возможно, после составления маркетингового календаря и планирования бюджета на продвижение вы её немного скорректируете.

Отлично работает сочетание всех четырёх способов (или трёх, если линию тренда вы построить пока не можете). Обычно это даёт достаточно адекватную и реалистичную картину для планирования будущих доходов.

Детализация целей

Все количественные цели надо детализировать! Если вы проанализировали доход проекта, то уже знаете, откуда сейчас берутся деньги, и предполагаете, откуда деньги могут взяться в будущем году. Вам важно расписать, сколько денег и из какого источника вы планируете получить за год (и желательно за каждый месяц).

Пример: вы пишете тексты. Хотите зарабатывать сто тысяч в месяц. Посмотрите, сколько из этих ста тысяч вы можете получить с текстов. Можете ли вы при текущем уровне цен написать текстов на сто тысяч? Сколько вам придется писать в день, в неделю? Готовы к этому? Ок. Не готовы — что тогда делать? Повысить цены? Что надо для повышения цен? Записываете в список задач на будущий год: повысить цены на столько-то, для этого сделать то-то и то-то. Не готовы писать так много текстов, не готовы повышать цены — значит, с текстов получите шестьдесят тысяч. Где взять ещё сорок? Каких услуг добавить?

Если в итоге баланс сошёлся, получилось чётко обозначить статьи доходов на сто тысяч в месяц — отлично. Если не получилось и реальной возможности заработать сотню у вас нет, или возможность есть, но нет желания шевелиться именно так, как требует цель, — подумайте, может, вам не так уж нужны именно сто, а хватит шестидесяти?

Я, правда, за то, чтобы всегда искать новые возможности, а не уменьшать цели.:)

Если у вас совсем новый проект, то это не отменяет необходимости детализировать цели. Просто финансовые планы будут чуть более неопределёнными, а риски чуть более высокими.

Кроме того, наличие цифр и детализации не гарантирует, что все ваши планы исполнятся с точностью до копейки. Но если вы будете видеть положительную динамику, то будете понимать, что движетесь к цели.

Любимые «грабли» финансового планирования

Если отталкиваться от того, что делают участники наших тренингов, то в постановке финансовых целей есть две противоположные тенденции.

Первые грабли — ставить цели без роста

Это позиция «в следующем году мы хотим примерно то же самое, что и в этом». Собственно, а ради чего мы вообще делаем бизнес или развиваем фрилансерский проект, если нам не надо зарабатывать больше?

Я убеждена, что ставить финансовые цели равными прошлогодним можно, только если для этого есть достаточно веская причина.

Например, в стране кризис, вы просели по деньгам, вам надо вернуться в строй и снова продавать стабильно. Или родился новый конкурент и откусил часть рынка. Или у вас произошли репутационные потери, и вместе с репутацией вы потеряли заказчиков. То есть в ситуациях, когда есть потери и надо восстанавливаться, ещё куда ни шло.

Объём продаж/денег, равный прошлогоднему, может иметь смысл, если у вас есть дополнительные цели. Например, открыть новое направление и заработать на нём — тогда в старом можно остаться на прежнем уровне. Или имеются личные цели у автора проекта — например, работать вдвое меньше, уехать на полгода в путешествие, а делегирования почему-то нет.:)

Во всех остальных случаях имеет смысл замахиваться на большее. Маркетинг сводится к тому, что мы ищем новые возможности для роста. Если вам кажется, что надо поставить цели без роста, потому что рост взять неоткуда — не покупайтесь на эти уловки сознания. Сначала планируйте рост, потом ищите пути достижения.

Вторые грабли — это амбициозные финансовые цели, даже с детальной разбивкой по источникам, но без учёта «прочих условий»

Например: для достижения финансовой цели мне нужно проводить по три разовых консультации в день, ещё три человека в месяц на услугу А, два человека в месяц на услугу Б, и ещё раз в два месяца запускать тренинги. Это восемь рабочих часов в день, мне это подходит.

Что забыли? Правильно: то, что не вся работа оплачивается. Помимо работы с клиентами, в проекте есть куча разных других задач — от стратегических до текучки, которую по каким-то причинам нельзя сгрузить помощникам. Если вы восемь часов в день работаете с клиентом, то когда собираетесь делать остальное? Это нужно учитывать в финансовом планировании.

А ещё нужно уметь оценивать собственные силы.

Скажем, у меня достаточное количество запросов, чтобы проводить по несколько консультаций в день. Я попробовала. Две — мой максимум. В идеале одна консультация в день. Если больше — я выгораю, теряю вкус к работе.

Помните, что вы не машина, и далеко не факт, что вы сможете пахать без перерыва. Ищите резервные варианты: что будет, если я не потяну три консультации в день? Какие тогда пути к росту?

Соответственно, если ваши финансовые цели амбициозны и вы видите их достижение за счёт увеличения клиентского потока (а не за счёт роста цен) — сразу рассматривайте делегирование. Впрочем, делегирование нужно рассматривать в любом случае, но это уже совсем другая история.

Вот такой длинный рассказ получился про финансовое планирование и учёт. Если никогда не пробовали — попробуйте. Очень хорошо прочищает мозг. И даёт стимул для движения. А то зачем двигаться, если ты не в курсе, где ты сейчас и куда тебе нужно добраться?

Мария Губина, руководитель онлайн-тренинг-центра «Маркетинг с азов», обучает микробизнес и фрилансеров грамотному и подходящему именно для них маркетингу»

Источник https://podelu.ru/article/kak-sostavit-biznes-plan-dlya-kredita-osnovnye-razdely-i-pokazateli/

Источник https://novoeblago.ru/biznes/otkuda-brat-dannye-dlya-biznes-planirovanie.html

Источник