Сущность и роль депозитных ресурсов коммерческого банка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Илюнина Д.А., Луняков О.В.

Предмет. Формирование депозитных ресурсов коммерческого банка. Цели. Раскрытие теоретических аспектов депозитных ресурсов коммерческого банка как основного источника финансирования кредитно-инвестиционных вложений, а также описание факторов, оказывающих воздействие на объем привлекаемых банком средств. Методология. Методологической и теоретической основой данного исследования послужили положения, содержащиеся в трудах ведущих отечественных и зарубежных исследователей. Для решения поставленных задач использовались такие научные методы, как теоретический, аналитический, сравнительный и графический. Результаты. Дана классификация депозитных ресурсов , которая позволяет обобщить и выделить типовые виды депозитов и комплексно подойти к их описанию; обобщен процесс формирования депозитного портфеля банка на основе заключенных и новых договоров, а также по степени постоянства и стабильности средств; рассмотрены виды депозитных ресурсов с позиции их стоимости и волатильности (риска). Представлены внешние и внутренние факторы, оказывающие воздействие на объем привлекаемых банком депозитных средств. Выводы. В условиях действующих санкций российский банковский бизнес столкнулся с проблемой снижения возможностей по привлечению дополнительных финансовых ресурсов на зарубежных рынках для пополнения своей ликвидности. Также сегодня банкам необходимо решать проблемы спонтанного поведения вкладчиков, адаптироваться к низкой кредитной активности клиентов и повышенному уровню рисков. Современная кризисная ситуация в экономике России, ее банковском секторе в частности, ставит на первый план необходимость определить долгосрочную стратегию развития банков. Предложено диверсифицировать депозитный портфель коммерческого банка на основе заключенных и новых договоров, а также по степени постоянства и стабильности средств для дальнейшего их использования в кредитно-инвестиционной деятельности с учетом факторов, оказывающих влияние на объемы привлекаемых средств. Область применения. Полученные результаты могут быть использованы в развитии финансовой теории банковского посредничества, а также коммерческими банками как основы для корректировки депозитной политики.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Илюнина Д.А., Луняков О.В.

The essence and role of deposit resources in commercial banks

Subject The article considers the issue of deposit resource formation by a commercial bank. Objectives The purpose is to disclosure theoretical aspects of deposit resources as a major source of loan and investment financing and to describe factors affecting the amount of funds mobilized by the commercial bank. Methods The study employs theoretical, analytical, comparative and graphic methods. Results We offer a classification of deposit resources enabling to distinguish the most typical types of deposits and to provide their comprehensive description; generalize the process of deposit portfolio formation on the basis of existing and newly-entered contracts, and by the degree of funds stability; consider deposits from the perspective of their value and volatility (risk) and external and internal factors affecting the amount of attracted deposits. Conclusions Under the current sanctions, the Russian banking business faces the problem of reduced opportunities for additional financial resource attraction in foreign markets to improve liquidity. Banks also have to adapt to low credit activity of customers and higher risk. It is crucial for banks to define a long-term development strategy, diversify deposit portfolio by the stability of funds for their further use in credit and investment activities. The findings may be useful for elaborating the theory of financial intermediation, and for commercial banks adjusting the deposit policy to the current economic conditions of their functioning.

Текст научной работы на тему «Сущность и роль депозитных ресурсов коммерческого банка»

pISSN 2071-4688 eISSN 2311-8709

СУЩНОСТЬ И РОЛЬ ДЕПОЗИТНЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Дарья Андреевна ИЛЮНИНА»^, Олег Владимирович ЛУНЯКОВЬ

а аспирант по направлению подготовки — экономика,

Севастопольский государственный университет, Севастополь, Российская Федерация d.a.ilunina@gmail.com

ь доктор экономических наук, профессор кафедры финансов и кредита, Севастопольский государственный университет, Севастополь, Российская Федерация lunyakov@mail.ru

Получена 12.05.2017 Получена в доработанном виде 06.07.2017 Одобрена 25.07.2017 Доступна онлайн 29.08.2017

УДК 336.717 JEL: G21

Ключевые слова: депозит, депозитные ресурсы, депозитный портфель, срочные депозиты, депозиты до востребования

Предмет. Формирование депозитных ресурсов коммерческого банка. Цели. Раскрытие теоретических аспектов депозитных ресурсов коммерческого банка как основного источника финансирования кредитно-инвестиционных вложений, а также описание факторов, оказывающих воздействие на объем привлекаемых банком средств.

Методология. Методологической и теоретической основой данного исследования послужили положения, содержащиеся в трудах ведущих отечественных и зарубежных исследователей. Для решения поставленных задач использовались такие научные методы, как теоретический, аналитический, сравнительный и графический.

Результаты. Дана классификация депозитных ресурсов, которая позволяет обобщить и выделить типовые виды депозитов и комплексно подойти к их описанию; обобщен процесс формирования депозитного портфеля банка на основе заключенных и новых договоров, а также по степени постоянства и стабильности средств; рассмотрены виды депозитных ресурсов с позиции их стоимости и волатильности (риска). Представлены внешние и внутренние факторы, оказывающие воздействие на объем привлекаемых банком депозитных средств. Выводы. В условиях действующих санкций российский банковский бизнес столкнулся с проблемой снижения возможностей по привлечению дополнительных финансовых ресурсов на зарубежных рынках для пополнения своей ликвидности. Также сегодня банкам необходимо решать проблемы спонтанного поведения вкладчиков, адаптироваться к низкой кредитной активности клиентов и повышенному уровню рисков. Современная кризисная ситуация в экономике России, ее банковском секторе в частности, ставит на первый план необходимость определить долгосрочную стратегию развития банков. Предложено диверсифицировать депозитный портфель коммерческого банка на основе заключенных и новых договоров, а также по степени постоянства и стабильности средств для дальнейшего их использования в кредитно-инвестиционной деятельности с учетом факторов, оказывающих влияние на объемы привлекаемых средств.

Область применения. Полученные результаты могут быть использованы в развитии финансовой теории банковского посредничества, а также коммерческими банками — как основы для корректировки депозитной политики.

© Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ, 2017

Для цитирования: Илюнина Д.А., Луняков О.В. Сущность и роль депозитных ресурсов коммерческого банка //

Финансы и кредит. — 2017. — Т. 23, № 32. — С. 1894 — 1910.

На сегодняшний день остро стоит вопрос наличия в коммерческих банках ресурсов для полного обеспечения своей деятельности.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение, потому что

коммерческий банк, выполняя свою посредническую функцию, для обеспечения необходимого уровня покрытия потребности в кредитных ресурсах в экономике должен иметь в своем распоряжении соответствующие свободные ресурсы. При этом с учетом того факта, что одной из главных задач коммерческого банка является получение прибыли, ресурсная база банка должна быть максимально оптимизирована и стремиться к минимальным расходам на привлечение и содержание.

Так, по состоянию на 01.01.2017 из общего объема ресурсов банков России, около 88,8% -это привлеченные средства, оставшиеся 11,2% -собственные1. Такое распределение банковских ресурсов отвечает структуре, сложившейся в мировой банковской практике [1]. Депозитные средства в общем объеме банковских пассивов занимают лидирующее место и являются основополагающими для дальнейшего перераспределения в активные операции коммерческого банка. С учетом того факта, что развитие кредитования сегодня напрямую связано с развитием производства и, как следствие, с ростом ВВП и экономическим ростом страны в целом, аккумуляцию и использование депозитных ресурсов можно представить в качестве финансирования экономики государства. Из этого можно сделать вывод о том, что хотя тема понятия депозитных ресурсов изучалась такими учеными, как А.П. Вожжов, О.И. Лаврушин, Е.Б. Герасимова, В.И. Успаленко, Г.С. Панова и др., сегодня поиск научных обоснований и усовершенствование уже существующих моделей управления депозитными ресурсами банка в новых финансово-экономических условиях России является актуальной.

Деятельность коммерческих банков имеет четко выраженную направленность и прямую зависимость от финансовых ресурсов домохозяйств, коммерческого сектора и государства, так как в этих трех главных составляющих всегда в какой-то промежуток времени есть свободные денежные средства.

1 КУАП. Финансовый анализ банков. URL: http://www.kuap. ru/banks/9999/balances

На основе данной точки зрения оптимальным определением депозита будет результат деятельности банка как посредника на рынке кредитных ресурсов, который представляет собой денежные средства физических и юридических лиц, что вносятся в банк на определенный срок или до востребования [2]. Сам по себе депозит имеет двойственную природу и при нормальных условиях может быть не просто денежными средствами на счету, а капиталом одновременно как для вкладчика, который получает для себя доход в виде процентов, так и для банка, который размещает эти самые средства в активных операциях под больший процент и получает свой доход в виде маржи. Понимание сущности депозита, его видов, форм и способностей дает коммерческим банкам возможность проводить депозитные операции в отношении данного вида ресурсов с максимальной эффективностью в рамках построенной и утвержденной депозитной политики конкретного банка [3]. Также необходимо отметить, что именно состояние ресурсной базы коммерческого банка, большая доля которой представляет собой именно депозитные ресурсы, показывает определенные его параметры функционирования и выражается в следующем:

— отражает оценку стабильности и надежности банка со стороны инвесторов, вкладчиков и других банков;

— является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала и т.п.);

— характеризует ценовую политику банка, то есть умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты [4].

Анализ научной литературы2 [5-8], в которой приводятся различные классификации депозитных ресурсов, позволяет обобщить и

2 Лунякова Н.А. Сущность, классификация и факторы возникновения депозитных рисков банков // Вестник СевНТУ. 2009. № 98. С. 84-91.

выделить как наиболее типовые виды депозитов, так и те, которые, по мнению авторов, имеют прямое отношение к депозитному риску (табл. 1). Стоит отметить, что депозитный риск — это вероятность недополучения ожидаемого уровня депозитов вследствие неблагоприятного влияния внешних или внутренних факторов в условиях неопределенности деятельности банка3.

Коммерческий банк, по сути, является экономической системой, через которую непрерывно проходит огромное количество денежных потоков. Депозитный денежный поток формирует депозитную ресурсную базу банка, обеспечивающую его функционирование. При этом следует обратить внимание на то, что неотъемлемыми элементами управления ресурсной базой (в том числе соответствующими возникающими рисками) коммерческого банка являются планирование и контроль. Они представляют собой взаимосвязанную систему управления на всех уровнях: от стратегического до тактического и операционного [9].

Исходя из обобщения и анализа толкования в экономической литературе [10] термин «планирование банковской деятельности» подразумевает целенаправленную деятельность банка по установлению оптимальных количественных значений соотношения между банковскими активами и обязательствами на базе обоснованного прогноза поступления финансовых ресурсов и приоритетными ориентирами вложения этих ресурсов для получения дохода в дальнейшем. Взаимосвязь систем планирования и риск-контроллинга на всех его уровнях обеспечивается за счет беспрерывного проведения анализа всех существующих факторов для получения объективной и достоверной информации о потребностях и поведении клиентов коммерческого банка, как следствие, о динамике ресурсов в разрезе определенных составляющих и факторов классификации, о финансовых возможностях банка, потенциальных

3 Лунякова Н.А. Сущность, классификация и факторы возникновения депозитных рисков банков // Вестник СевНТУ. 2009. № 98. С. 84-91.

Д.А. Илюнина и др. / Финансы и кред 1896 http://fin-izd

возникающих и уже присутствующих рисках, возможностях их минимизации и другой информации, необходимой для последующего воздействия на результаты планирования. При этом анализ включает в себя оценку и исследование:

— состояния среды функционирования коммерческого банка (внешней среды);

— потенциала коммерческого банка (внутренней среды) [9].

В современных финансово-экономических условиях вопросы определения депозитных ресурсов банка для их трансформации в кредитно-инвестиционные и, соответственно, оценка возможных депозитных рисков для банка, по нашему мнению, требуют более пристального внимания с точки зрения планирования деятельности банка, формирования и адаптации его депозитной политики, риск-менеджмента [1].

Использование в запланированном периоде как текущих, так и срочных пассивов банка для размещения их в доходные активы предполагает предварительную оценку стабильности и рисков по соответствующей группе депозитного портфеля. Обобщенно процесс формирования депозитного портфеля банка можно представить в разрезе видов договоров, клиентов и депозитов (рис. 1).

Формирование депозитного портфеля коммерческого банка можно условно разделить на две составляющие.

1. Формирование ресурсной базы на основе уже заключенных договоров, то есть банк получает привлеченные средства за счет уже оформленного договора с клиентом банка. При этом данный поток можно разделить на два:

— средства, получаемые за счет оформленных срочных депозитов, которые клиент передал банку в распоряжение на условиях договора и забрал в оговоренные сроки (в данном случае динамики изменений за весь период договора не произошло, объем средств был в распоряжении банка согласно

первоначальному прогнозу на основании депозитного договора);

— неустойчивые (нестабильные) депозиты — те отдельно взятые по договорам объемы средств, которые подвергаются изменениям, так называемым интервенциям (резким изменениям средств на счету) [5], и, следовательно, в той или иной степени влияют на прогноз и дальнейшее планирование деятельности банка. К подобным депозитам можно отнести две категории средств: депозиты до востребования и некоторые срочные депозиты.

Если время пребывания срочных депозитов в распоряжении банка просчитывается и на основе его можно маневрировать со сроками вложения средств в активы, то с текущими пассивами, которые кроме депозитов до востребования включают в себя остатки средств на текущих расчетных счетах, ситуация обстоит сложнее.

Вместе с тем в научной литературе доказано [11], что в совокупности нестабильные по каждому отдельному счету депозитные ресурсы меняют свои свойства и создают новый трансформированный текущий пассив, который обладает «неснижаемым» остатком -постоянным, неменяющимся объемом средств в распоряжении банка, имеющим качества стабильного и дешевого ресурса. На основе данного утверждения отмечается, что текущие пассивы банка можно использовать более эффективно. В поиске новых источников финансирования активных операций и получения прибыли совокупность текущих пассивов можно разделить на «неснижаемую» (условно постоянную) часть и переменную («мерцающие» пассивы), которая в свою очередь делится на так называемую область умеренных отклонений (порядка 25-30% от условно постоянной части) и область «пиковых» остатков (рис. 2).

Для использования переменной части необходимо проводить индивидуальный статистический анализ поступлений и выбытий ресурсов, их систематики, а также

разделять отклонения на ординарные (то есть отклонения, происходящие в обычных, нормальных условиях), неординарные, или «пиковые» (отклонения, выходящие за пределы ординарных, но возникающие вследствие особых ситуаций в деятельности клиента -поступление средств для последующих инвестиций, расчетов в крупных суммах по просроченной дебиторской задолженности и т.д.) и форс-мажорные (возникающие вследствие обстоятельств непреодолимой силы, например политических, социальных и природных катаклизмов). «Пиковые» остатки, носящие периодический характер, можно использовать в качестве ресурса на краткосрочном рынке [5].

Депозиты до востребования — ресурсы, которые относятся к нестабильным по своей сути, однако могут быть разделены на две составляющие: депозиты до востребования с высокой и низкой степенью постоянства. К первой можно отнести поступления на текущие счета клиентов зарплат, пенсий, стипендий, различных мер государственной социальной поддержки и других выплат, которые привязаны к определенной дате или небольшому диапазону времени. Выделение таких потоков из общего позволит банкам прогнозировать скачки поступления пассивов для их дальнейшего вложения или возможности покрывать краткосрочные потребности в ресурсах на тот момент.

Ко второй составляющей депозитов до востребования относятся депозиты, имеющие более неопределенный характер колебаний (примером могут быть счета, открываемые физическими и юридическими лицами для получения дохода (от единоразовой или периодической, по неустановленным срокам, продажи) или оплаты счетов (онлайн-покупки, оплата коммунальных счетов)) и не имеющие привязки к каким-либо обязательствам, однако, как уже говорилось, имея совокупность таких пассивов, банк может трансформировать его часть в постоянный ресурс.

Среди срочных депозитов также существуют две категории, благодаря которым прогноз

банка в отношении общего объема имеющихся привлеченных ресурсов будет изменяться.

1. Досрочно изъятые вклады характеризуются досрочным расторжением договора и снятием клиентом средств с депозитного счета. Вероятность досрочного изъятия возрастает в период резкого сокращения доходов или потери доверия к банковской системе населения на фоне ухудшения общеэкономической ситуации в стране в целом.

2. Пролонгированные депозитные договоры -автоматическое продление действия договора вклада после завершения срока его действия. Пролонгация осуществляется на тот же срок, с процентной ставкой по данному вкладу, действующей на момент пролонгации вклада и дает возможность банку использовать данный ресурс в дальнейшем.

2. Формирование на основе новых заключаемых договоров представляет собой привлечение новых клиентов или оформление новых параллельных продуктов либо переоформление уже новых договоров на базе старых с новыми условиями со старыми клиентами.

В идеальной ситуации размеры имеющихся обязательств банка в разрезе их сроков и объемов должны соответствовать его требованиям. В таком случае коммерческий банк может вести прибыльную деятельность с минимизацией рисков. Но в реальности с учетом воздействия всех как внешних, так и внутренних факторов, подобное случается крайне редко. Можно представить, что через банк постоянно проходит депозитный поток средств из срочных вкладов на разные суммы и сроки, а также внесенных в данный момент на текущие счета клиентов денежных средств, которые формируют непрерывно меняющийся объем имеющихся в распоряжении банка ресурсов для их дальнейшего использования в активных операциях [12].

Вопрос выявления ресурсов, которые коммерческий банк с определенной долей

риска может трансформировать в кредитно-инвестиционные, в новых финансово-экономических реалиях остается открытым. Среди тех мер, которые были введены в отношении России начиная с 2014 г., наиболее существенными следует считать ограничения на доступ к западным рынкам капитала и на поставку в Российскую Федерацию современного технологического оборудования, что сказывается, в частности, на секторе нефтедобычи и оборонной промышленности

[13]. С учетом того факта, что вопросы банковской сферы и финансов наряду с энергетикой, телекоммуникациями и сельским хозяйством рассматриваются правительствами разных стран как особо чувствительные в плане достижения международных соглашений и сроки их решения остаются неизвестными

[14], долгосрочная депозитная политика российских банков должна строиться с оглядкой на то, что западные рынки на сегодня закрыты, в связи с чем остается только поиск необходимых средств для увеличения чистого притока частного капитала внутри страны. На данный момент банки находят ликвидность в основном именно благодаря депозитам их вкладчиков. Считается, что это наименее рискованный источник, однако каждый из перечисленных способов не идеален и может иметь свои относительно негативные последствия [13].

Поэтому, с одной стороны, увеличение доли срочных вкладов в общей совокупности объемов средств в распоряжении банка уменьшает риски, делает банковскую систему более стабильной и защищенной, что является особенно актуальным на современном этапе развития финансовой системы России и экономики в целом. Рекомендуемый уровень срочных депозитов в ресурсной базе банка для минимизации риска — 50%4. С другой стороны увеличение доли использования именно такого дешевого для банка ресурса, как текущие пассивы, в отличие от более дорогих, например срочных депозитов, дает возможность

4 Коробова Г.Г., Бондаренко В.С. Анализ эффективности использования ресурсной базы российских коммерческих банков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2012. № 32. С. 12-20.

за счет снижения расходов на привлекаемые ресурсы уменьшать ставки по кредитам, что, несомненно, является позитивным фактором для субъектов экономики, дает возможность вкладывать в оборот больший объем средств, увеличивать производство и, соответственно, темпы роста экономики страны, поскольку деньги населения сегодня служат основой формирования депозитной базы коммерческих банков.

Стоит обратить внимание на то, что вопросы стимулирования сбережений и доверия населения к банковской системе, а также пересмотр депозитной политики в соответствии с современными условиями, напрямую связаны с обеспечением экономической безопасности страны, удовлетворением потребностей в финансовых ресурсах национальной экономики и ростом благосостояния населения [15].

Задача банка состоит в том, чтобы при постоянной динамике прибывающих и убывающих ресурсов в совокупности беспрерывно поддерживать заданный уровень ресурсов для вложения в активные операции, как срочные, так и долгосрочные. Помимо максимально эффективного использования уже имеющихся ресурсов, важнейшим вопросом остается привлечение новых средств. Это необходимо для покрытия выбывших ресурсов (к примеру, в связи с завершением срока действия депозитного договора) и для формирования растущей общей депозитной базы коммерческого банка в целях дальнейшего увеличения его активов. Существует ряд основных факторов, которые влияют на способность банка привлекать депозиты [16]:

— эффективное размещение депозитных ресурсов в активы, а также наличие источников для размещения, что способствует эффективной деятельности коммерческого банка в целом, его прибыльности и развитию;

— уровень сбережений населения в стране;

— текущий уровень спроса на депозитные услуги банка на финансовом рынке;

— конкуренции в банковской среде;

— наличие постоянно растущей клиентской базы (как за счет привлечения новых клиентов, не пользовавшихся до этого депозитными услугами банков, так и за счет перехода старых клиентов других банковских учреждений благодаря более выгодным индивидуальным предложениям);

— уровень стабильности экономики (в том числе динамика инфляции, валютного курса, ВВП, уровня безработицы, учета ограничения на внешних финансовых ранках капиталов, введение запрета на кредитование крупных компаний России и т.д.);

— наличие большого перечня банковских услуг (в особенности предложений для разных групп населения на различных условиях);

— эффективность маркетинговой политики банка;

— уровень квалификации персонала (в том числе постоянное ее поднятие за счет периодических курсов и семинаров, соответствующих современным тенденциям), их способность убеждать клиентов;

— уровень регулирования Банком России;

— законодательные ограничения со стороны государства.

Большинство указанных факторов являются экзогенными, то есть влияние происходит из внешней среды. В этом случае должна меняться сама депозитная политика банка, а ее элементы должны подстраиваться под изменения внешней среды. В отношении эндогенных факторов, коммерческий банк в процессе своей деятельности может вносить плановые, рассчитанные на долгосрочную перспективу, и оперативные коррективы в процессе управления.

На основании данных табл. 2 рассмотрим динамику (рис. 3) и структуру (рис. 4)

совокупных депозитных ресурсов в разрезе текущих и срочных средств юридических и физических лиц коммерческих банков России за период с 2009 по 2016 г.

Анализ табл. 2 и рис. 3 позволяет сделать вывод о том, что в период с 2009 по 2014 г. динамика ресурсов всех видов имела тенденцию стабильного роста без резких колебаний, однако после 2014 г. на фоне политических изменений, снижения курса рубля, роста уровня инфляции и введения санкций в отношении российских банков, что стало ограничивать их доступ к финансовым ресурсам, динамика стала менее стабильной.

Так, срочные средства юридических лиц в 2014 г. выросли на 57,5%, в 2015 г. — на 11,6%, и в 2016 г. сократились на 14,9%. Одной из причин такого резкого роста в начале служило повышение курса иностранной валюты, как следствие, срочные депозиты предприятий в иностранной валюте выросли в рублевом эквиваленте. Аналогичная динамика имеет место и в отношении текущих средств юридических лиц, однако изменения были не столь резкими — рост на 24,9% и на 15,2% в 2014 и 2015 гг. соответственно, и сокращение на 7,7% в 2016 г.

В последний год в связи с постепенной стабилизацией курса рубля срочные средства юридических лиц сокращаются за счет проявления экономических проблем в производстве: снижения оборота и сокращения инвестирования со стороны нерезидентов. Подтверждением является рис. 4, на основании которого можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день доля срочных и текущих средств юридических лиц в структуре депозитных ресурсов банков России продолжает сокращаться [17].

В отношении средств физических лиц можно отметить, что сокращения ресурсной базы не происходило, однако было резкое замедление роста (текущие средства в 2014 г. всего на 0,3% и срочные депозиты в 2016 г. — 1,5%). В 2015 г. рост средств населения был

стимулирован выросшими процентными ставками, однако в последнее время больший вес при решении доверить деньги банку у физических лиц играют такие факторы, как антикризисные меры для защиты вкладов, отношение банка с государством, его известность и финансовое состояние [18].

Стоит отметить, что важным моментом в анализе данной динамики является необходимость учитывать уровень инфляции в каждый из указанных периодов. Так, несмотря на плавный рост текущих средств юридических и физических лиц, уровень инфляции со значения в 6,5% в 2013 г. увеличился до 12,9% в 2015 г. Отсюда следует, что несмотря на абсолютный рост объемов средств в номинальном выражении, с 2014 г. происходит снижение их реального уровня.

В период экономической нестабильности на первый план формирования депозитного портфеля банка ставится вопрос сбалансированности свойств стабильности и стоимости привлекаемых ресурсов. Каждый элемент данной схемы имеет определенный набор характеристик и определенную степень стабильности, поэтому ее можно использовать при разработке модели поступления депозитных ресурсов и формировании депозитной политики коммерческих банков в целом [19].

С учетом сокращения реального уровня объема поступления депозитных ресурсов и резерва роста эффективности банковской деятельности в связи с невозможностью использования средств иностранных рынков, по нашему мнению, на первый план выходит не только задача по привлечению новых депозитных ресурсов среди физических и юридических лиц внутри страны с учетом воздействующих внутренних и внешних факторов, но и вопрос максимального использования всех имеющихся видов депозитных ресурсов коммерческих банков в кредитно-инвестиционной деятельности в реальных финансово-экономических условиях российской экономики.

Классификация депозитных ресурсов коммерческих банков

Classification of deposit resources of commercial banks

Определяющий признак Виды

По видам вкладчика Физические лица. Юридические лица: — государственные организации; — негосударственные организации. Другие банки

По валюте депозитных ресурсов В национальной валюте. В иностранной валюте

По срокам использования Срочные. До востребования

По степени стабильности Стабильные. Нестабильные

По стоимости для банка Дорогие. Дешевые

По степени контроля Управляемые. Неуправляемые

Источник: [5-8]; Лунякова Н.А. Сущность, классификация и факторы возникновения депозитных рисков банков // Вестник СевНТУ. 2009. № 98. С. 84-91.

Source: [5-8]; Lunyakova N.A. [The essence, classification and factors of deposit risks in banks]. Vestnik SevNTU, 2009, no. 98, pp. 84-91. (In Russ.)

Динамика депозитных ресурсов коммерческих банков России в разрезе текущих и срочных средств физических и юридических лиц в период с 2009 по 2016 г.

Trends in deposit resources of Russian commercial banks broken down by current and time deposit of individuals and legal entities from 2009 to 2016

Наименование 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Объем депозитных ресурсов коммерческих банков России, млрд руб.

Текущие средства 5 251 6 826 8 038 8 907 10 427 12 245 14 224 13 941

— юридических лиц 4 035 5 105 5 771 6 217 7 271 9 078 10 453 9 648

— физических лиц 1 216 1 720 2 266 2 690 3 156 3 167 3 771 4 293

Срочные средства 11 586 14 018 17 856 20 827 24 175 31 815 37 677 35 162

— юридических лиц 5 352 5 949 8 263 9 494 10 724 16 893 18 845 16 038

— физических лиц 6 234 8 069 9 593 11 333 13 451 14 922 18 833 19 123

Итого 16 837 20 844 25 894 29 734 34 603 44 060 51 901 49103

Темп прироста депозитныш ресурсов коммерческих банков России, %

Текущие средства — 30 17,8 10,8 17,1 17,4 16,2 -2

— юридических лиц — 26,5 13 7,7 17 24,8 15,1 -7,7

— физических лиц — 41,4 31,8 18,7 17,3 0,3 19,1 13,8

Срочные средства — 21 27,4 16,6 16,1 31,6 18,4 -6,7

— юридических лиц — 11,2 38,9 14,9 12,9 57,5 11,5 -14,9

— физических лиц — 29,4 18,9 18,1 18,7 10,9 26,2 1,5

Итого — 23,8 24,2 14,8 16,4 27,3 17,8 5,4

Источник: КУАП. Финансовый анализ банков. URL: http://www.kuap.ru/banks/9999/balances/

Source: KUAP.ru. Finansovyi analiz bankov [KUAP.ru. Financial analysis of banks]. URL: http://www.kuap.ru/banks/9999/balances/ (In Russ.)

Схема формирования депозитного портфеля коммерческого банка Figure 1

Deposit portfolio formation scheme in commercial banks

Источник: авторская разработка Source: Authoring

Ординарные и неординарные (в том числе форс-мажорные) отклонения текущих пассивов Figure 2

Ordinary and extraordinary (including force majeure) deviations in current liabilities

Источник: [5] Source: [5]

Динамика депозитных ресурсов коммерческих банков России в период с 2009 по 2016 г. Figure 3

Trends in deposit resources of Russian commercial banks from 2009 to 2016

Источник: Статистика Банка России; КУАП. Финансовый анализ банков. URL: http://www.kuap.ru/banks/9999/balances/

Source: Statistics of the Bank of Russia; KUAP.ru. Finansovyi analiz bankov [KUAP.ru. Financial analysis of banks]. URL: http://www.kuap.ru/banks/9999/balances/ (In Russ.)

Структура депозитных ресурсов коммерческих банков России в период с 2009 по 2016 г. Figure 4

The structure of deposit resources of Russian commercial banks from 2009 to 2016

По состоянию на указанную дату

Срочные средства физических лиц ■ Срочные средства юридических лиц

Текущие средства физических лиц ^Текущие средства юридических лиц

Источник: КУАП. Финансовый анализ банков. URL: http://www.kuap.ru/banks/9999/balances/

Source: KUAP.ru. Finansovyi analiz bankov [KUAP.ru. Financial analysis of banks]. URL: http://www.kuap.ru/banks/9999/balances/ (In Russ.)

1. Казимагомедов А.А. Проблемы формирования и стратегические подходы к пополнению ресурсной базы коммерческих банков // Вестник Дагестанского государственного университета. Серия 3: общественные науки. 2012. № 5. С. 92-96.

2. Головлева К.В. Депозиты как инструмент привлечения сбережений населения // Новая наука: стратегии и векторы развития. 2015. № 5-1. С. 101-105. URL: https://elibrary.ru/item.asp? >

3. Продолятченко П.А. Характеристика сущности депозита и депозитных отношений // Новая наука: проблемы и перспективы. 2015. № 1. С. 202-207. URL: https://elibrary.ru/item.asp? >

4. Стайкова И.И., Вожжов А.П. Формирование ресурсов банками Российской Федерации в кризисный период // Экономика и управление: теория и практика. 2016. Т. 2. № 2. С. 61-70. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=28800476

5. Вожжов А.П. Процессы трансформации банковских ресурсов: монография. Севастополь: СевНТУ, 2006. 339 с.

6. Сандрыгайло В.П., Федотова Г.В. Понятие депозита и его виды // Управление. Бизнес. Власть. 2015. № 3. С. 47-51.

7. Комаревцева Л.В., Гладышева Е.А. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях // Проблемы учета и финансов. 2014. № 2. С. 47-52.

8. Арцыбашева А.А. Роль банковских вкладов в формировании ресурсной базы кредитной организации // Наука и практика регионов. 2017. № 1. С. 41-45.

9. Дудка А.Б. Место моделирования оптимальной структуры активов и пассивов в планировании деятельности коммерческого банка // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. 2008. № 1. С. 62-68.

10. Буланов Ю.Н. О стратегическом планировании деятельности банков в изменяющихся рыночных и регулятивных условиях // Сибирская финансовая школа. 2016. № 5. С. 77-90. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=27334636

11. Вожжов А.П., Луняков О.В., Лунякова Н.А. Определение условно-постоянной части текущих пассивов банка // Экономика региона. 2016. Т. 12. № 1. С. 283-295.

12. Продолятченко П.А. Проблемы депозитного финансирования коммерческих банков // Актуальные вопросы экономических наук. 2009. № 10. С. 196-201.

13. Панова Г.С. Банки в условиях международных санкций: стратегия и тактика // Вестник МГИМО Университета. 2016. № 1. С. 154-168.

14. White W. International Agreements in the Area of Banking and Finance: Accomplishments and Outstanding Issues. BIS Working Paper, 1996, no. 38, 41 p.

15. Продолятченко П.А. Банковские ресурсы и деньги населения. Содержание и значение привлеченных финансовых ресурсов коммерческих банков // Российское предпринимательство. 2009. № 11-2. С. 112-117. URL: https://elibrary.ru/item.asp? >

16.Вербицкий А.С., ЯгуповаЕ.А. Роль депозитов физических лиц в формировании ресурсов в коммерческих банках России // Вестник науки и творчества. 2016. № 4. С. 35-40.

17. Бондарь А.П., Мацкевич О.П. Управление депозитными ресурсами кредитных организаций // Бюллетень науки и практики. 2016. № 4. С. 332-336. URL: https://elibrary.ru/item.asp? >

18. Кривчанская А.В. Депозиты и депозитная политика банков в современных условиях // Вестник научных конференций. 2016. № 10-6. С. 80-87. URL: https://elibrary.ru/item.asp? >

19. Колесникова Е.Н. Динамика банковских вкладов в условиях кризиса // Регион: экономика и социология. 2010. № 2. С. 154-167. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=15110938

Информация о конфликте интересов

Мы, авторы данной статьи, со всей ответственностью заявляем о частичном и полном отсутствии фактического или потенциального конфликта интересов с какой бы то ни было третьей стороной, который может возникнуть вследствие публикации данной статьи. Настоящее заявление относится к проведению научной работы, сбору и обработке данных, написанию и подготовке статьи, принятию решения о публикации рукописи.

pISSN 2071-4688 Banking

THE ESSENCE AND ROLE OF DEPOSIT RESOURCES IN COMMERCIAL BANKS Dar’ya A. ILYUNINA3′, Oleg V. LUNYAKOVb

a Sevastopol State University, Sevastopol, Russian Federation d.a.ilunina@gmail.com

b Sevastopol State University, Sevastopol, Russian Federation lunyakov@mail.ru

Received 12 May 2017 Received in revised form 6 July 2017 Accepted 25 July 2017 Available online 29 August 2017

JEL classification: G21

Keywords: deposit, resource, deposit portfolio, time deposit, demand deposit

Subject The article considers the issue of deposit resource formation by a commercial bank.

Objectives The purpose is to disclosure theoretical aspects of deposit resources as a major source of loan and investment financing and to describe factors affecting the amount of funds mobilized by the commercial bank.

Methods The study employs theoretical, analytical, comparative and graphic methods. Results We offer a classification of deposit resources enabling to distinguish the most typical types of deposits and to provide their comprehensive description; generalize the process of deposit portfolio formation on the basis of existing and newly-entered contracts, and by the degree of funds stability; consider deposits from the perspective of their value and volatility (risk) and external and internal factors affecting the amount of attracted deposits.

Conclusions Under the current sanctions, the Russian banking business faces the problem of reduced opportunities for additional financial resource attraction in foreign markets to improve liquidity. Banks also have to adapt to low credit activity of customers and higher risk. It is crucial for banks to define a long-term development strategy, diversify deposit portfolio by the stability of funds for their further use in credit and investment activities. The findings may be useful for elaborating the theory of financial intermediation, and for commercial banks adjusting the deposit policy to the current economic conditions of their functioning.

© Publishing house FINANCE and CREDIT, 2017

Please cite this article as: Ilyunina D.A., Lunyakov O.V. The Essence and Role of Deposit Resources in Commercial

Banks. Finance and Credit, 2017, vol. 23, iss. 32, pp. 1894-1910.

1. Kazimagomedov A.A. [Problems of formation and strategic approaches to replenishing the resource base of commercial banks]. VestnikDagestanskogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya 3: obshchestvennye nauki = Herald of Dagestan State University. Series 3: Social Sciences, 2012, no. 5, pp. 92-96. (In Russ.)

2. Golovleva K.V. [Deposits as an instrument to attract household savings]. Novaya nauka: strategii i vektory razvitiya = New Science: Strategies and Vectors of Development, 2015, no. 5-1,

pp. 101-105. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=24922171 (In Russ.)

3. Prodolyatchenko P.A. [Characteristics of the nature of deposit and deposit relations]. Novaya nauka: problemy i perspektivy = New Science: Problems and Prospects, 2015, no. 1, pp. 202-207. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=23670444 (In Russ.)

4. Staikova I.I., Vozhzhov A.P. [Resources Formation of the Russian Federation Banks during the Crisis]. Ekonomika i upravlenie: teoriya i praktika = Economics and Management: Theory and Practice, 2016, vol. 2, no. 2, pp. 61-70. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=28800476 (In Russ.)

5. Vozhzhov A.P. Protsessy transformatsii bankovskikh resursov: monografiya [Processes of bank resources transformation: a monograph]. Sevastopol, SevNTU Publ., 2006, 339 p.

6. Sandrygailo V.P., Fedotova G.V. [The concept of deposit and its types]. Upravlenie. Biznes. Vlast’, 2015, no. 3, pp. 47-51. (In Russ.)

7. Komarevtseva L.V., Gladysheva E.A. [Problems of deposit policy formation in modern conditions]. Problemy ucheta i finansov = Problems of Accounting and Finance, 2014, no. 2, pp. 47-52. (In Russ.)

8. Artsybasheva A.A. [The role of bank deposits in the resource base formation of a credit institution]. Nauka i praktika regionov = Science and Practice of Regions, 2017, no. 1, pp. 41-45. (In Russ.)

9. Dudka A.B. [The place of modeling the optimal structure of assets and liabilities in planning the activity of a commercial bank]. Vestnik Omskogo universiteta. Seriya: Ekonomika = Herald of Omsk University. Series: Economics, 2008, no. 1, pp. 62-68. (In Russ.)

10. Bulanov Yu.N. [About strategic planning of banks activities in changing market and regulatory conditions]. Sibirskaya finansovaya shkola = Siberian Financial School, 2016, no. 5, pp. 77-90. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=27334636 (In Russ.)

11. Vozhzhov A.P., Lunyakov O.V., Lunyakova N.A. [Determination of the Conditional-Constant Component of the Bank’s Current Liabilities]. Ekonomika regiona = Economy of Region, 2016, vol. 12, no. 1, pp. 283-295. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=25694213 (In Russ.)

12. Prodolyatchenko P.A. [Problems of deposit-based financing in commercial banks]. Aktual’nye voprosy ekonomicheskikh nauk = Topical Issues of Economic Sciences, 2009, no. 10, pp. 196-201. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=21174954 (In Russ.)

13. Panova G.S. [Banks and Banking Business in Russia in the Face of International Sanctions]. VestnikMGIMO Universiteta = MGIMO-University Bulletin, 2016, no. 1, pp. 154-168. (In Russ.)

14. White W. International Agreements in the Area of Banking and Finance: Accomplishments and Outstanding Issues. BIS Working Paper, 1996, no. 38, 41 p.

15. Prodolyatchenko P.A. [Content and importance of attracted financial resources of commercial banks]. Rossiiskoepredprinimatel’stvo = Russian Journal of Entrepreneurship, 2009, no. 11-2, pp. 112-117. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=13080223 (In Russ.)

16. Verbitskii A.S., Yagupova E.A. [The role of deposits of individuals in the formation of resources in commercial banks of Russia]. Vestniknauki i tvorchestva, 2016, no. 4, pp. 35-40. (In Russ.) URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=26007964

17. Bondar’ A.P., Matskevich O.P. [Deposit resources of credit organizations management]. Byulleten’ nauki ipraktiki, 2016, no. 4, pp. 332-336. (In Russ.) URL: https://elibrary.ru/item.asp? >

18. Krivchanskaya A.V. [Deposits and deposit policy of banks in modern conditions]. Vestnik nauchnykh konferentsii = Bulletin of Scientific Conferences, 2016, no. 10-6, pp. 80-87. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=27474530 (In Russ.)

19. Kolesnikova E.N. [Trends in bank deposits under crisis]. Region: ekonomika i sotsiologiya = Region: Economics and Sociology, 2010, no. 2, pp. 154-167. URL: https://elibrary.ru/item.asp? (In Russ.)

We, the authors of this article, bindingly and explicitly declare of the partial and total lack of actual or potential conflict of interest with any other third party whatsoever, which may arise as a result of the publication of this article. This statement relates to the study, data collection and interpretation, writing and preparation of the article, and the decision to submit the manuscript for publication.

Депозиты как привлеченный ресурс банка

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

* не депозитные привлеченные средства. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами — частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Не депозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Не депозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Не депозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются не депозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка, наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

* депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

*средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;

* средства фондов различного назначения в период их расходования;

* средства в расчетах;

* средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;

* остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

* депозиты до востребования.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток — отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

* взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

* владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

* банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);

* банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в Национальном банке РК.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США) [5].

Нау-счета — это депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков — это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид расчетных чеков имел название «расчетные чеки, акцептованные банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

* собственно срочные депозиты;

* депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств. Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:

* от 31 до 90 дней;

* от 91 до 180 дней;

* от 181 до 360 дней;

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Наиболее характерные особенности срочных вкладов и депозитов:

* не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;

* средства на счетах оборачиваются медленно;

* уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться Национальным банком РК;

* устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

* определяется более низкая норма обязательных резервов. Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока.

Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

* отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;

* не требуется предупреждение об изъятии средств;

* при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам [6].

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам. Срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и т.д.).

Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть «привязаны» к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.

В практике американских банков в 1982 году появились депозитные счета денежного рынка — ДСДР, которые были отнесены к категории сберегательных счетов при определении резервных требований.

Особенности этих счетов состоят в следующем:

* ставка процента по счету изменяется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка;

* срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомление об изъятии денежных средств не менее чем за 7 дней;

* владелец счета имеет право осуществлять не более шести переводов со счета в месяц для платежей третьим лицам;

* нет ограничений для снятия средств по почте или при личной явке владельца счета в банк [7].

Развитие депозитных операций с населением отечественными коммерческими банками показывает, что существует необходимость применения математических расчетов в проведении депозитной политики. Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования можно использовать такие показатели, как средний срок хранения вклада и уровень оседания средств, поступающих во вклады. Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле:

где С_д — средний срок хранения в днях; О_ср — средний остаток вкладов; В — оборот по выдаче вкладов; Д — количество дней в периоде.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле:

где У_н — средний срок хранения в днях; О_к — остаток вкладов на конец года; Он — остаток вкладов на начало года; П — поступления во вклады.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Республике Казахстан. Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке [9].

Коммерческие банки Республики Казахстан могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от14 дней до 18 месяцев.

Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с Национальным банком Республики Казахстан. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Срочные депозитные и сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. В этом случае банк уплачивает проценты за фактический срок пользования средствами. Для коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоят в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее стабильную часть кредитных ресурсов.

К числу новых форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя физическому или юридическому лицу; имеют различную срочность.

Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Таким образом, основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведение активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

* депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;

* депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

* в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками;

* расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличение числа депозиторов [10].

Механизм формирования и эффективность использования ресурсов банка по привлеченным средствам

Исинбаева, И. В. Механизм формирования и эффективность использования ресурсов банка по привлеченным средствам / И. В. Исинбаева, Л. Р. Курманова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2017. — № 15 (149). — С. 391-395. — URL: https://moluch.ru/archive/149/42068/ (дата обращения: 06.06.2022).

В статье уточнены и обоснованы значения категорий «привлеченные средства банка», «депозит банка», рассмотрены механизм формирования привлеченных средств, а также их эффективность использования. Выделены основные направления по оптимизации ресурсной базы банка.

Ключевые слова: ресурсы, привлеченные средства, депозит, коммерческий банк, денежные средства, вклад, эффективность

Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств.

Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Для наиболее полного раскрытия понятия привлеченных ресурсов банка целесообразно охарактеризовать такое понятие, как «ресурсы банка». «Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций» [15, c. 529].

Отталкиваясь от данного определения, понятие привлеченных ресурсов различные авторы трактуют по-разному, но сущность их в целом одна. В таблице 1 рассмотрим определение привлеченных ресурсов банка с точки зрения различных авторов.

Мнения различных авторов по трактовке определения «Привлеченные средства банка»

Автор

Определение

Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка — это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования.

Основные объемы ресурсной базы коммерческих банков составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

Белоглазова Г. Н.

Пассивные операции — это операции по формированию ресурсов коммерческих банков. Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Их размер и структура зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и других факторов.

Привлеченные средства банка — это совокупность средств на текущих, депозитных и других счетах банковских клиентов (юридических и физических лиц), на счетах общественных организаций, различных общественных фондов, которые размещаются в активе с целью получения прибыли или обеспечения ликвидности банка.

Продолятченко П. А. [11, c. 112]

Привлеченные ресурсы — это те средства, которые получены от клиентов кредитной организации и/или позаимствованы в банковском секторе. То есть привлеченные средства формируются за счет возможности банка привлекать денежные средства хозяйствующих субъектов, населения, организаций и так далее, а также средства, получаемые банком от выпуска собственных ценных бумаг, осуществления других операций, которые увеличивают ресурсную базу кредитной организации, и на рынке межбанковского кредита.

Анализируя понятие привлеченных ресурсов коммерческих банков, данные ведущими специалистами в области экономики, можно сделать вывод, что привлеченные ресурсы банка — это пассивные операции, а именно депозиты и межбанковские кредиты, в том числе у Банка России, направленные на увеличение его ресурсной базы, нацеленной на стабильное существование и бесперебойное выполнение обязательств банка.

Основными способами привлечения ресурсов банками являются [19]:

– открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов;

– привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;

– выпуск собственных долговых обязательств;

– привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от банка России.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы банка по способу их аккумулирования группируются следующим образом [15, c.530]:

– недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Критический анализ подходов ученых к определению понятия «депозитные ресурсы банка» показал, что определение данного понятия трактуется по-разному и единое мнение по этому вопросу на сегодня отсутствует. В таблице 2 рассмотрим определение депозита банка с точки зрения различных авторов.

Мнения различных авторов по трактовке определения «Депозит банка»

Автор

Определение

Под депозитом определяет деньги, переданные в банк их собственником для сбережения и которые, в зависимости от условий сбережения, учитываются на определенном банковском счете.

Депозит — средства в национальной и иностранной валюте, переданные их собственником или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет собственника для сбережения на определенных условиях.

Миллер Р. Л., Ван-Хуз Д. Д.

Депозит — это сумма денежных средств клиента, переданная им в распоряжение банку, независимо от срока и особенностей юридического оформления такой передачи.

Субботина К. Е. [14, c. 412]

Депозит — деньги или ценные бумаги, поступающие в банки и подлежащие возврату вкладчику или какому-либо лицу по указанию вкладчика при наступлении определенных условий.

Рассматривает депозит как обязательство банка по временно привлеченным средствам физических и юридических лиц или ценными бумагами за определенную плату.

Тяжелков М. В. [16, c. 631]

Депозит — это передача средств клиента банку во временное пользование. Депозит рассматривает не как средства, привлеченные банком на сбережение, а как ссуда, предоставляемая субъектами хозяйствования и населением в пользование банку на выгодных условиях.

Жилан О. Д. [5, c. 7]

Понимает денежные средства или ценные бумаги (акция, облигация), что вносятся для сбережения в кредитные учреждения.

Березина М. П. [3, c. 32]

Депозит (вклад) — это денежные средства в национальной и иностранной валюте, переданные их собственником или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет вкладчика для сбережения на определенных условиях.

Кузякова В. В. [7, c. 322]

Депозит — это деньги или ценные бумаги, внесенные в кредитные учреждения (банки, сберегательные институты) на сбережение предприятиями, организациями и гражданами.

Приведенные данные свидетельствуют, что при определении понятия «депозит банка» как зарубежные, так и отечественные ученые используют множество признаков, неодинаковых по экономическому содержанию, важности, возможности регулирования, направлениям размещения, собственности и т. д., что в результате усложняет процесс управления ими. Исходя из выше изложенного, под депозитом банка следует понимать денежные средства в наличной или безналичной форме, размещенные их собственниками или третьими лицами по поручению собственников на именных счетах банка, на принципах возвратности, срочности, платности, дифференцированности, обеспеченности и целевого характера.

Привлеченные средства вовлекаются в экономический процесс с целью получения дохода, формируют капитал, используемый банком в проведении активных операций. В настоящих условиях хранение денег в коммерческих банках — один из немногих способов сохранить свои сбережения. Использование привлеченных ресурсов позволяет:

– существенно расширить объем банковского бизнеса;

– обеспечить более эффективное использование капитала;

– ускорить формирование ресурсной базы;

– повысить рыночную стоимость коммерческого банка [11, c. 114].

Для эффективности использования привлеченных средств определяются показатели, представленные в таблице 3. Условием достижения эффективности использования депозитных ресурсов является поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы) [10, c. 934].

Показатели оценки доходности банка

Показатель

Формула

Характеристика

1. Процентная маржа

% маржа = (Пд-Пр) / СА×100 %, где Пд — процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр — процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;

СА — средняя величин доходных активов.

Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность КБ. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений.

СПРЭД= (Пд / К)×100 % — (Пр / Д) ×100 %, где К — сумма размещенных кредитов за период;

Д — сумма привлеченных депозитов за период.

Как видно из формул, в расчет показателей входит депозитный процент, играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики.

3.Уровень оседания вкладного рубля;

где Уо — уровень оседания средств во вкладах в процентах; Ок — остаток вклада на конец года; Он — остаток вклада на начало года; П — поступления во вклады.

Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, а нулевое значение — о неизменности вкладов.

4. Средний срок хранения средств

Сд = Оср / В×Д, где Сд — средний срок хранения в днях; Оср — средний остаток вкладов; В — оборот по выдаче вкладов; Д — количество дней в периоде.

Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

5. Средняя стоимость привлекаемых ресурсов

Спр = Зсов / Рпр, где Спр — коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов; Зсов — совокупные затраты на привлечение ресурсов; Рпр — средний размер привлеченных ресурсов за период.

Коэффициент позволяет оценить средние затраты на привлечение ресурсов.

6. Эффективность использования привлеченных ресурсов

Эпр = Зпр / % маржа, где Эпр — коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов; Зпр — затраты на привлечение ресурсов.

Коэффициент показывает сколько доходов приносит единица произведенных затрат.

Анализируя объем обязательств банка, важно дать их как количественную, так и качественную оценку. Увеличение сумм обязательств банка свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом также необходимо проанализировать их качественную структуру [6, c. 92].

Чем выше доля обязательств перед клиентами банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и снижает его зависимость от межбанковских займов. Однако срочные депозиты являются более дорогими, что негативно влияет на рентабельность и прибыльность работы банка, в то же время увеличение доли (более 30 %) банковских займов повышает риск несбалансированной ликвидности, поскольку усиливается зависимость банка от внешних источников финансирования. Стоит отметить, что через дефицит свободных средств у субъектов хозяйствования доля МБК в структуре обязательств достигает 40–50 %.

Высокая доля остатков на счетах клиентов снижает стабильность ресурсной базы банка, увеличивает потребность в высоколиквидных активах, побуждает банк к усилению трансформации части краткосрочных ресурсов в более долгосрочные вложения и этим обостряет проблему ликвидности.

Анализ отдельных видов привлеченных ресурсов дает возможность конкретизировать способы повышения ликвидности и прибыльности работы банка [18, c. 29].

Увеличение обязательств банка оценивается положительно, ведь это свидетельствует о росте суммы кредитных ресурсов. Чем больше удельный вес срочных депозитов, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Это положительно сказывается на его ликвидности и уменьшает зависимость от межбанковских кредитов.

Таким образом, можно выделить следующие основные направления по оптимизации ресурсной базы банка [4, c. 391]:

– совершенствование механизма привлечения депозитов;

– планирование активных и пассивных операций банка;

– сбалансированное проведение активно-пассивных операций коммерческого банка;

– выбора потенциальных кредитных соглашений и предоставления займов;

– рационализация подходов к формированию депозитных и кредитных процентов;

– эффективное использование информационного обеспечения при осуществлении активно-пассивных операций банка и прочее.

Таким образом, управление сберегательными и депозитными операциями следует организовывать так, чтобы обеспечить постоянный рост прибыли в ближайшее время или в перспективе, создав для этого необходимые условия. Реализуя депозитную политику, целесообразно расширять круг клиентов и применять к ним различные условия вложений, которые бы наиболее полно отвечали их интересам.

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2013. — 751 с.
2. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М.: КНОРУС, 2014. — 460c.
3. Березина, М. П. Проблемы развития депозитных операций банка / М. П. Березина // Деньги и кредит. — 2014. — № 5. — С. 32–33.
4. Букреева, Л. М. Стратегия управления ресурсным потенциалом коммерческого банка / Л. М. Букреева // Молодой ученый. — 2015. — № 24. — С. 391–393.
5. Жилан, О. Д. Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка / О. Д. Жилан // Известия. — 2014. — № 3. — С. 7–8.
6. Казимагомедов, А. А. Проблемы формирования и стратегические подходы к пополнению ресурсной базы коммерческих банков / А. А. Казимагомедов // Вестник. — 2014. — № 5. — С. 92–96.
7. Кузякова, В. В. Понятия и классификация депозитов банка / В. В. Кузякова // Молодой ученый. — 2014. — № 19. — С. 321–324.
8. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин. — М.: Кнорус, 2014. — 672 с.
9. Миллер, Р.Л., Ван-Хуз, Д. Д. Современные деньги и банковское дело: Учебник / Р. Л. Миллер, Д. Д. Ван-Хуз. — М.: Инфра-М, 2012. — 856 с.
10. Попов, М. О. Эффективное управление привлеченными ресурсами коммерческих банков / М. О. Попов // Молодой ученый. — 2016. — № 7. — С. 934–937.
11. Продолятченко, П. А. Содержание и значение привлеченных финансовых ресурсов коммерческих банков / П. А. Продолятченко // Российское предпринимательство. — 2016. — № 10. — С. 112–117.
12. Роуз, П. С. Банковский менеджмент: Учебник / П. С. Роуз. — М.: Дело, 2014. — 744 с.
13. Смирнов, Ю. Н. Анализ эффективности формирования ресурсной базы кредитных организаций / Ю. Н. Смирнов // Социально-экономические и технические системы: Исследование, проектирование, оптимизация. — 2015. — № 14. — С. 21.
14. Субботина, К.Е., Кобзева, О. А. Особенности развития депозитных операций в банках России / К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. — 2014. — № 7. — С. 412–414.
15. Тупейко, С. А. Теоретические основы пассивов коммерческого банка и их анализа / С. А. Тупейко // Молодой ученый. — 2015. — № 3. — С. 529–532.
16. Тяжелков, М. В. Депозитные операции коммерческих банков / М. В. Тяжелков // Международный научный журнал «Символ науки». — 2015 — № 6. — С. 631–643.
17. Чепик, О. В. Некоторые особенности формирования депозитной политики Сбербанка России / О. В. Чепик // Экономические науки. — 2014. — № 1. — С. 47–49.
18. Хашиева, Л. Х. Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка: классификация, характеристика и основные тенденции развития / Л. Х. Хашиева // Финансы и кредит. — 2014. — № 28. — С. 28–37.
19. Привлеченные средства [Электронный ресурс] // http://www.cbr.ru — официальный сайт ЦБ РФ. Электр.дан. URL: http://www.cbr.ru/statistics/ default.aspx?Prtid=ps&ch= (дата обращения 06.10.2015) — Заглавие с экрана.

Основные термины (генерируются автоматически): средство, банк, ресурс, депозит, коммерческий банк, операция, привлеченный ресурс банка, ресурсная база, безналичная форма, ресурсная база банка.

Источник https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-i-rol-depozitnyh-resursov-kommercheskogo-banka

Источник https://studbooks.net/1227851/bankovskoe_delo/depozity_forma_privlechennyh_resursov_kommercheskogo_banka

Источник https://moluch.ru/archive/149/42068/