Домой / Инвестиции / Готовые инвестиционные стратегии ИИС

Готовые инвестиционные стратегии ИИС

Содержание

Готовые инвестиционные стратегии ИИС

Готовые инвестиционные стратегии ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — специальный счет для вложений в ценные бумаги, который дает возможность получить доход и вернуть налоги. Оформить возврат теперь можно в 1 клик, а деньги придут на вашу карту за 48 дней.

Стратегии

Получайте налоговый вычет до 52 000 ₽ в год и потенциальный доход.
Старт от 1000 ₽ и быстрое открытие в СберБанк Онлайн.

​​​​​​​Готовые инвестиционные стратегии ИИС

Стратегия «Больше чем ИИС»

Средства вкладываются с помощью смарт-фонда Сбера в широкий набор акций и облигаций, где активы подобраны с оптимальным соотношением риска и потенциальной доходности.

Уровень риска — средний

Возможность получить доход от инвестиций и гарантированный налоговый вычет 13%

Негативный +4,3% | Нейтральный +10,2% | Позитивный +16,5%

Нейтральный +10,2%

Подробнее о стратегии

Стратегия нацелена на получение дохода выше инфляции и депозитных ставок. Средства могут инвестироваться в инструменты денежного рынка, государственные и корпоративные облигации российских эмитентов, акции Индекса МосБиржи полной доходности «брутто», акции ETF на золото и акции ETF на индекс S&P500 1 , входящие в состав индекса — «Сбер Взвешенный Смарт Индекс» (Sber Weighted Smart Index), с высокой степенью соответствия составу и структуре индекса.

Готовые инвестиционные стратегии ИИС Ключевая информация

Инвестирование производится в представленной пропорции. С течением времени возможны изменения вследствие изменения рыночных цен ценных бумаг, входящих в портфель, а также в связи с ребалансировкой портфеля. Структура представлена по состоянию на 02.10.2021

Инвестиционный профиль и риски стратегии

Инвестиционный профиль — взвешенный

Ознакомиться с описанием инвестиционного профиля стратегии можно в Положении о порядке определения инвестиционного профиля клиентов

Цель и рекомендуемый срок инвестирования

Приумножение капитала с умеренным риском за счет инвестирования в набор акций и облигаций и за счет получения налоговых вычетов.

Рекомендуемый срок инвестирования — от 3 лет.

Стратегия предлагается инвесторам от 18 до 60 лет со среднемесячными доходами от 10 000 руб. и расходами, не превышающими 75% от доходов.

Риски стратегии

Системный
Рыночный (в том числе снижение котировок вследствие банкротства эмитента)
Ликвидности
Кредитный (в т.ч. контрагента)
Риск концентрации
Правовой
Операционный

С более подробным описанием рисков вы можете ознакомиться в Приложении № 4 к Условиям доверительного управления активами.

Готовые инвестиционные стратегии ИИС

Стратегия «Накопительная»

Средства вкладываются в гособлигации, а также акции и облигации крупнейших российских компаний

Уровень риска — низкий

Потенциальный результат инвестиций
+51,7% с 2017 года 2

Негативный +4,2% | Нейтральный +6,4% | Позитивный +8,5%

Нейтральный +6,4%

Подробнее о стратегии

Нацелена на получение доходности, превышающей инфляцию и ставки по банковским депозитам в рублях, благодаря вложению в государственные облигации РФ, облигации и акции российских компаний.

​​​​​​​Готовые инвестиционные стратегии ИИС​​​​​​​ Ключевая информация

Инвестирование производится в представленной пропорции. С течением времени возможны изменения вследствие изменения рыночных цен ценных бумаг, входящих в портфель, а также в связи с ребалансировкой портфеля. Структура представлена по состоянию на 30.09.2021

Инвестиционный профиль и риски стратегии

Инвестиционный профиль — осторожный

Ознакомиться с описанием инвестиционного профиля стратегии можно в Положении о порядке определения инвестиционного профиля клиентов

Цель и рекомендуемый срок инвестирования

Сохранение и приумножение сбережений преимущественно с помощью низко рисковых инструментов и за счет получения налоговых вычетов.

Рекомендуемый срок инвестирования — от 3 лет.

Стратегия предлагается инвесторам от 18 до 65 лет со среднемесячными доходами от 10 000 руб. и расходами, не превышающими 75% от доходов.

Риски стратегии

Системный
Рыночный (в том числе снижение котировок вследствие банкротства эмитента)
Ликвидности
Кредитный (в т.ч. контрагента)
Риск концентрации
Правовой
Операционный

С более подробным описанием рисков вы можете ознакомиться в Приложении № 4 к Условиям доверительного управления активами.

​​​​​​​Готовые инвестиционные стратегии ИИС

Стратегия «Российские акции»

Средства вкладываются в акции крупнейших компаний России с высокой ликвидностью и потенциалом роста

Уровень риска — высокий

Потенциальный результат инвестиций
+78,9% с 2017 года 3

Негативный +4,8% | Нейтральный +19,3% | Позитивный +35,4%

Нейтральный +19,3%

Подробнее о стратегии

Нацелена на получение доходности, значительно превышающей ставки по банковским депозитам в рублях, благодаря вложению в акции российских компаний. Подходит инвесторам, готовым к высокому уровню риска.

​​​​​​​Готовые инвестиционные стратегии ИИС​​​​​​​ Ключевая информация

С течением времени возможны изменения вследствие изменения рыночных цен ценных бумаг, входящих в портфель, а также в связи с ребалансировкой портфеля. Структура представлена по состоянию на 30.09.2021

Инвестиционный профиль и риски стратегии

Инвестиционный профиль — динамичный

Ознакомиться с описанием инвестиционного профиля стратегии можно в Положении о порядке определения инвестиционного профиля клиентов

Цель и рекомендуемый срок инвестирования

Максимизация возможного дохода за счет инвестирования в акции крупнейших российских компаний и получения налоговых вычетов. Рекомендуемый срок инвестирования — от 3 лет.

Стратегия предлагается инвесторам от 18 до 55 лет со среднемесячными доходами от 10 000 руб. и расходами, не превышающими 50% от доходов.

Риски стратегии

Системный
Рыночный (в том числе снижение котировок вследствие банкротства эмитента)
Ликвидности
Кредитный (в т.ч. контрагента)
Риск концентрации
Правовой
Операционный

С более подробным описанием рисков вы можете ознакомиться в Приложении № 4 к Условиям доверительного управления активами.

Готовые инвестиционные стратегии ИИС

Готовые инвестиционные стратегии ИИС

Готовые инвестиционные стратегии ИИС

Как работает ИИС со стратегией

Открытие счёта онлайн

Стратегии инвестирования доступны от 1000 ₽. Оформление онлайн выгоднее на 1%, чем в офисе.

Налоговый вычет до 52 000 ₽ в год

Вы получаете вычет от суммы ежегодного пополнения ИИС. Максимальная сумма пополнения — 1 000 000 ₽. Максимальная сумма от которой считается налоговый вычет — 400 000 ₽.

Инвестируйте в СберБанк Онлайн

  • Откройте раздел «Инвестиции»
  • Нажмите на зеленый +
  • Выберите инвестиционную стратегию
  • Нажмите «Открыть»

QR code

Вы можете иметь только один индивидуальный инвестиционный счет.
Открытие нескольких ИИС, в том числе в разных компаниях, приведет к тому, что Вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом ни по одному из них. Если у Вас уже имеется другой ИИС, то Вы должны закрыть его в течение месяца и перевести с него деньги и ценные бумаги на ИИС, который Вы открываете в «Сбер Управление Активами», иначе Вы потеряете право на налоговые вычеты по ИИС.

Индивидуальный инвестиционный рекомендуется открывать минимум на 3 года.

Стратегия «Больше чем ИИС»

в СберБанк Онлайн

При оформлении в СберПремьер и зеленом офисе ПАО Сбербанк

Минимальный взнос

от 1 000 рублей

от 90 000 рублей

Дополнительные взносы

от 1 000 рублей

от 10 000 рублей

Вознаграждение за управление

0,125 % за каждый календарный квартал от суммы денежных средств, переданных в управление за период с даты заключения договора до даты окончания данного квартала, уменьшенной на сумму вознаграждения за размещение.

Комиссия за управление ПИФ

Стратегии «Накопительная» и «Российские акции»

При оформлении в СберБанк Онлайн

При оформлении в личном кабинете/мобильном приложении Управляющей компании

При оформлении в офисе ПАО Сбербанк

Минимальный взнос

от 50 000 рублей

от 90 000 рублей

Дополнительные взносы

Вознаграждение за управление

0,425 % за каждый календарный квартал от суммы денежных средств, переданных в управление за период с даты заключения договора до даты окончания данного квартала, уменьшенной на сумму вознаграждения за размещение.

Комиссия за управление ПИФ

до 1,15% (в год от стоимости чистых активов ПИФ)

Общие условия стратегий

Дополнительные взносы

от 10 000 рублей в год, но не более 1 000 000 рублей в год

Вознаграждение за размещение

1%** от суммы денежных средств, переданных в управление, в том числе дополнительно переданных в течение года с даты заключения договора. Вознаграждение за размещение не взимается по договору, который был заключен с использованием Личного кабинета, Мобильного приложения Сбер Управление Активами, СберБанк Онлайн.

Частичный вывод активов

Запрещен до окончания срока договора

Вознаграждение за вывод активов из управления

если с даты открытия ИИС прошло больше 0 дней, но меньше 180 дней

если с даты открытия ИИС прошло больше 181 дня, но меньше 365 дней

если с даты открытия ИИС прошло больше 366 дней, но меньше 547 дней

если с даты открытия ИИС прошло больше 548 дней или если вывод осуществляется из стратегии Больше чем ИИС, оформленной в Сбербанк Онлайн

Информация о расходах, связанных с доверительным управлением согласно стратегиям: за счет имущества, переданного в доверительное управление, оплачиваются комиссии брокеров, депозитариев, бирж, иные расходы, связанные с обслуживанием счетов, на которых учитываются активы, или связанные с совершением операций по управлению активами, а также косвенные расходы, связанные с инвестированием средств в инвестиционные паи ПИФ, к которым относятся вознаграждение управляющей компании, специализированного депозитария ПИФ, а также иные расходы, предусмотренные правилами доверительного управления ПИФ.

Возврат налогов – это просто и удобно

Открытие ИИС позволяет получить государственную поддержку – налоговый вычет на сумму взноса на ИИС (максимум 52 тыс. руб. в год) или освобождение от налогообложения всего дохода, полученного от инвестиций на ИИС. Тип инвестиционного налогового вычета можно выбрать в течение срока действия счета, но совместить оба типа вычета нельзя.

Выберите подходящий для вас тип инвестиционного вычета:

  • При использовании данного типа вычета Вы получаете от государства 13% от суммы денежных средств, внесенных на ИИС (максимально 52 тыс. рублей при внесении на ИИС 400 тыс. рублей и более). Сумма налога, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.
  • Вычет предоставляется ежегодно при условии ежегодного внесения средств на ИИС и наличия дохода, облагаемого по ставке 13% (например, заработная плата).

Получите налоговый вычет в 1 клик

С 2021 года можно получить вычет по взносам на ИИС в упрощенном порядке: не придётся собирать документы и заполнять декларацию 3-НДФЛ. Теперь важный вопрос по ИИС можно решить быстро в личном кабинете налогоплательщика».

  • Сервис бесплатный
  • Срок возврата — в течение 48*** дней вместо 4 месяцев при обычном порядке получения вычета.

Как это работает:

  • Пополните ИИС с готовой стратегией до конца 2021 года.
  • В начале следующего года мы направим данные о вашем счете в налоговую. Вам не придется самостоятельно собирать документы или готовить декларацию.
  • Налоговая пришлёт вам уведомление в личный кабинет на nalog.ru. Ознакомьтесь с заявлением и подпишите его.
  • В течение 48 дней после подписания заявления, если требования для получения налогового вычета были соблюдены, на указанный вами счёт придут деньги.

Получение налогового вычета по взносам, внесенным на ИИС до 2021 года

Для получения вычета по взносам, внесенным на ИИС до 2021 года, потребуется подать в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

  • Копия заявления о заключении договора доверительного управления (соглашения о заключении договора, если договор был заключен до 20.11.2015).
  • Справка-подтверждение о поступлении денежных средств на ИИС.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов.
  • Копия уведомления АО «Сбер Управление Активами» о согласии на заключение договора доверительного управления (если договор на ведение ИИС был заключен Вами с 20.11.2015 по 01.01.2020). Уведомление направлялось на Вашу электронную почту и выкладывалось в Личный кабинет на сайте Управляющей компании.

Способ подачи декларации

​​

онлайн в Личном кабинете на сайте ФНС

​​

​​

с помощью платного сервиса по возврату налогов

​​

при личном визите в налоговую инспекцию

Вычет Б позволяет не платить налоги с инвестиционного дохода, его можно оформит в уполномоченном офисе СберБанка в течение 2 рабочих дней после отправки заявления. С собой нужна справка из налоговой о том, что вы не получали вычет А, и заявление на получение вычета на доход. Форма заявления есть в личном кабинете «СберБанк Управление Активами» или в офисе банка.

  • Налоговый вычет может быть получен по истечении 3 лет с даты заключения договора на ведение ИИС.
  • От НДФЛ освобождается весь доход, полученный при инвестировании внесенных на ИИС денежных средств (можно вносить до 1 миллиона рублей ежегодно) за весь период ведения счета (не менее 3 лет).
  • Подходит для инвесторов, не имеющих дохода, с которого удерживается НДФЛ (например, заработной платы).

Как получить вычет:

  1. Получить в ФНС справку о том, что вы не получали вычтет типа А за время владения ИИС.
  2. Скачать форму заявления на вычет типа Б из личного кабинета в управляющей компании или взять в офисе банка.
  3. Прийти в уполномоченный офис банка и подать заявление на вывод активов, попросив менеджера приложить к заявлению справку из налоговой и заявление на второй тип вычета.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это счет, на который клиент (физическое лицо) вносит денежные средства, а управляющий (АО «Сбер Управление Активами») инвестирует эти денежные средства в облигации и другие ценные бумаги. ИИС также можно открыть у брокера, но в таком случае клиент должен самостоятельно решать, в какие именно ценные бумаги инвестировать. ИИС позволяет не только получить доход* в случае роста стоимости ценных бумаг и выплат (купонов) по облигациям, но и получить налоговый вычет от государства — 13 % от взносов на ИИС (с суммы не более 400 тыс. рублей в год) или освободить от НДФЛ доходы от инвестирования с ИИС (полученные дивиденды не освобождаются от подоходного налога). Инвестор вправе иметь только один договор на ведение ИИС. В случае заключения нового договора на ведение ИИС ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца.

*Получение дохода не гарантируется. В результате осуществления доверительного управления может быть получен убыток. Результаты инвестирования в прошлом, не определяют и не являются гарантией доходности инвестирования в будущем. Стоимость активов может как уменьшаться, так и увеличиваться, в зависимости от ситуации на рынках. При заключении договора доверительного управления клиенту следует внимательно ознакомиться с его содержанием, а также с декларацией о рисках, приложенной к этому договору. Активы могут быть инвестированы в ценные бумаги инвестиционных фондов, документами которых предусмотрено взимание комиссий за управление. С более подробной информацией можно ознакомиться на сайте АО «Сбер Управление Активами» https://www.sberbank-am.ru/disclosure/doveritelnoe-upravlenie/ .

Как перевести ИИС из другой компании в Сбер Управление Активами?

Где можно открыть ИИС?

Заключить договор на ведение ИИС можно:

а) дистанционно в мобильном приложении Сбербанк Онлайн;

б) дистанционно через Личный кабинет Сбер Управление Активами. Вы сможете открыть ИИС и проводить операции без посещения офиса, если у вас есть подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг – gosuslugi.ru;

в) дистанционно через мобильное приложение Сбер Управление Активами;

г) в офисе управляющей компании;

д) в уполномоченном отделении Сбербанка.

В каком размере и как часто можно вносить средства на ИИС?

С какого момента начинается отсчет существования ИИС(с даты подписания договора или с даты поступления средств на ИИС или с даты совершения первой операции с ценными бумагами по ИИС)?

Что произойдет, если инвестор перечислит на ИИС в течение календарного года больше 1 млн рублей?

Возможен ли частичный вывод активов с ИИС (денежных средств, ценных бумаг)?

Будет ли Сбер Управление Активами, выполняющий функции налогового агента, удерживать НДФЛ по итогам каждого финансового года вне зависимости от варианта используемых налоговых льгот?

Какие бывают типы инвестиционных налоговых вычетов по ИИС?

Первый тип инвестиционного налогового вычета (вычет на взнос) предоставляется на сумму денежных средств, внесенных на ИИС (но не более 400 тыс. рублей) в течение года. На эту сумму будет уменьшена налоговая база инвестора по расчету НДФЛ за налоговый период. По окончании года, в течение которого были внесены средства на ИИС, инвестор сможет получить от государства 13% от внесенной за этот год на ИИС суммы (максимально 52 тыс. рублей при внесении на ИИС 400 тыс. рублей и более). Например, если в текущем году вы внесли на ИИС 700 тыс. рублей, и ваш доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, за этот год превысил 400 тыс. рублей, то уже в следующем году вы вправе подать в налоговые органы комплект соответствующих документов на предоставление налогового вычета и получить от государства 13% от 400 тыс. рублей, т.е. 52 тыс. рублей.

Данный тип вычета предполагает наличие у инвестора в соответствующем налоговом периоде доходов, облагаемых по ставке 13%, например, заработной платы.

Второй тип инвестиционного налогового вычета (вычет на доход) может быть получен только по истечении 3-х лет с момента зачисления первой суммы на ИИС. Инвестиционный налоговый вычет данного типа применяется к сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС, за период ведения ИИС (не менее 3-х лет). Весь доход, полученный от операций со средствами, внесенными на ИИС, (можно вносить до 1 миллиона рублей ежегодно) освобождается от налогообложения при закрытии договора. Данный тип вычета может использоваться в том числе и неработающими членами семьи.

Кто может воспользоваться правом на получение налогового вычета по ИИС?

Какой тип инвестиционного налогового вычета выбрать?

Можно ли менять тип инвестиционного налогового вычета в течение срока существования ИИС?

Определиться с вариантом налогового вычета вы можете вплоть до того момента, когда вы впервые обратитесь в налоговую инспекцию.

К ИИС за весь срок его действия может быть применен только один тип инвестиционного налогового вычета. Это означает, что, если инвестор воспользовался налоговым вычетом первого типа, налоговый вычет второго типа уже не может быть ему предоставлен.

Обязан ли инвестор принимать решение о выборе типа инвестиционного налогового вычета сразу при подписании договора?

Если инвестор в течение календарного года вносил денежные средства на ИИС несколькими траншами – какой размер налогового вычета первого типа (на взнос) ему причитается по итогам этого года?

Когда можно воспользоваться правом на получение налогового вычета при выборе налогового вычета первого типа (на взнос)?

Когда инвестор сможет воспользоваться налоговым вычетом первого типа на взнос, сделанный им на ИИС в течение третьего года действия договора?

Возможно ли досрочное получение инвестиционного налогового вычета первого типа через налоговые органы до окончания налогового периода (текущего календарного года)?

Какие документы необходимы, чтобы оформить инвестиционный налоговый вычет первого типа (на взнос)?

а) копия заявления о заключении договора доверительного управления с открытием и ведением индивидуального инвестиционного счета (соглашения о заключении договора, если договор был заключен до 20.11.2015);

б) справка-подтверждение о поступлении денежных средств на ИИС;

в) справка о доходах по форме 2 – НДФЛ;

г) заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов;

д) заполненная декларация по форме 3 – НДФЛ;

Каким образом можно получить инвестиционный налоговый вычет второго типа (на доход)?

Второй тип инвестиционного налогового вычета (на доход) может быть получен только по истечении 3-х лет с момента открытия и занесения денежных средств на ИИС. Инвестиционный налоговый вычет данного типа применяется к сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС, за период ведения ИИС (не менее 3-х лет). Весь доход, полученный от операций со средствами, внесенными на ИИС, освобождается от налогообложения при закрытии договора по истечении 3-х лет. Для данного типа налогового вычета не имеет значения, были ли у вас другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%.

Для получения данного вида налогового вычета через Сбер Управление Активами инвестору необходимо предоставить ему справку из налоговых органов о том, что в течение срока действия ИИС он не получал инвестиционный налоговый вычет первого типа и об отсутствии у инвестора других открытых ИИС. В этом случае Сбер Управление Активами, выступающий налоговым агентом, при возврате инвестору средств с ИИС не будет удерживать НДФЛ с полной суммы полученного по ИИС дохода за период ведения ИИС (не менее 3-х лет).

Важно: налоговый вычет второго типа предоставляется только при условии, что с момента заключения договора на ведение ИИС прошло не менее трех лет, и только после расторжения (прекращения срока) договора на ведение ИИС.

Как можно подать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ?

Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете несколькими способами:

а) в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав декларацию 3-НДФЛ неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать на этом же ресурсе – nalog.ru;

б) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре; в) по Почте России с описью вложения;

г) на бумажном носителе при личном визите в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации;

д) в многофункциональном центре предоставления государственных услуг.

При подаче декларации 3-НДФЛ способами (а) и (б) вам будет необходимо представить в налоговую службу оригиналы подтверждающих документов, отправив их почтой или при личном визите в налоговую инспекцию.

Форму декларации вы можете найти на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru.

Так же заполнить декларацию можно на портале государственных услуг gosuslugi.ru.

Должен ли инвестор после получения инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на ИИС в отчетном году (инвестиционный налоговый вычет первого типа), предоставлять в Сбер Управление Активами какие-либо документы?

Что такое УНВ?

УНВ (упрощенный налоговый вычет) – это упрощенный механизм получения налогового вычета, доступный с 2021 года владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Для получения вычета не придется заполнять налоговую декларацию, а срок проверки документов и перечисления денег существенно сокращается.

УНВ доступен только клиентам компаний, которые организуют обмен данными об ИИС с налоговыми органами. С июня 2021 года Сбер Управление Активами с помощью ПАО Сбербанк запускает сервис обмена данными для возможности получения вычета 1ого типа (на взносы) в упрощенном порядке. Для клиентов Сбер Управление Активами услуга передачи данных будет бесплатна.

Таким образом, начиная с 2021 года для получения налогового вычета на взносы Вам необходимо лишь подтвердить в Вашем личном кабинете на сайте ФНС России актуальность переданных данных и указать реквизиты Вашего банковского счёта для перечисления суммы налогового вычета.

Кто может воспользоваться УНВ?

УНВ доступен любому владельцу ИИС, открытому в Сбер Управление Активами, который желает получить налоговый вычет на взносы (вычет 1ого типа) за период начиная с 2020 года и который предоставил согласие на передачу данных об ИИС в налоговые органы (Согласие) и оформил личный кабинет на сайте ФНС России nalog.ru.

Как оформить Личный кабинет на сайте ФНС Росси nalog.ru?

Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте nalog.ru (ЛК ФНС: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login ) осуществляется одним из следующих способов:

1. При личном визите в ФНС. В любом налоговом органе России, осуществляющем прием налогоплательщиков, независимо от места постановки на учет можно получить регистрационную карту с логином и паролем для входа в ЛК ФНС, как в случае первичного оформления доступа, так и для восстановления, полученного ранее, но утраченного доступа. При личном визите в ФНС при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

2. С помощью квалифицированной электронной подписи. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера: CryptoPro CSP версии 4.0 и выше для работы по ГОСТ 2012 года. Для использования квалифицированной электронной подписи зайдите на сайт ФНС в раздел «Сервисы и госуслуги» — «Личный кабинет для физических лиц»: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login — и нажмите «Войти с помощью ЭП».

3. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг (Госуслуги, ЕСИА). При наличии подтвержденной учетной записи на портале Госуслуг. Для этого зайдите на сайт ФНС в раздел «Сервисы и госуслуги» — «Личный кабинет для физических лиц»: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login — и нажмите «Войти через Госуслуги (ЕСИА).

Подтвердить учетную запись на портале Госуслуг Вы можете также с помощью сервиса Сбербанк Онлайн (СБОЛ). При несовпадении персональных данных в СБОЛ и на портале Госуслуг необходимо привести персональные данные на обоих ресурсах в полное соответствие.

Могу ли я воспользоваться УНВ за более ранние налоговые периоды, если я открывал ИИС до 2020 года?

Нет. Воспользоваться УНВ можно только на взносы на ИИС, произведенные в 2020 году и позднее.

Для чего нужно Согласие, которое я даю при заключении договора на ИИС?

Согласие необходимо для того, чтобы АО «Сбер Управление Активами» передало данные по Вашему ИИС в ФНС. На основе этих данных для Вас будет автоматически подготовлено заявление на налоговый вычет, которое будет доступно в личном кабинете на сайте ФНС России, о чем Вам придет PUSH-уведомление в СберБанк Онлайн. Вам не нужно дополнительно собирать комплект документов для получения УНВ. Вам останется только авторизоваться в личном кабинете на сайте ФНС России, выбрать карту для зачисления суммы вычета и подтвердить корректность данных в подготовленном заявлении.

Нужно ли подтверждать Согласие через год?

Нет, Согласие даётся один раз, и подтверждать его на следующий год не нужно.

Что произойдёт, если не давать Согласие?

Согласие не является обязательным при заключении договора на ИИС. Но в случае отсутствия Согласия предоставление УНВ будет невозможно. Для получения налогового вычета в стандартном порядке Вам надо будет самостоятельно подготовить и подать в ФНС комплект документов, заявление на вычет и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Могу ли я отозвать Согласие?

В данный момент Согласие отозвать нельзя. У Вас есть право не давать Согласие. При этом необходимо иметь в виду, что информация о Вашем ИИС в любом случае передается в ФНС России в силу пункта 15 статьи 226.1 Налогового кодекса РФ.

Чем регулируется УНВ?

УНВ регламентируется статьей 221.1 Налогового кодекса РФ.

1 «Индекс МосБиржи полной доходности «брутто» / MOEX Total Return Index, Индекс МосБиржи государственных облигаций / MOEX Russian Government Bond Index Total Return – фондовые индексы, рассчитываемые ПАО Московская Биржа. Правообладателем Товарных знаков «Индекс МосБиржи» и «MOEX» является ПАО Московская Биржа. ПАО Московская Биржа не дает никаких гарантий и заверений третьим лицам в целесообразности инвестирования в финансовые продукты АО «Сбер Управление Активами», основанные на индексах, рассчитываемых ПАО Московская Биржа. Основанием возникновения отношений между ПАО Московская Биржа и АО «Сбер Управление Активами» является предоставление неисключительной лицензии на использование Товарных знаков «Индекс МосБиржи» и «MOEX». Индекс МосБиржи, рассчитываемый ПАО Московская Биржа и который напрямую ассоциируется с Товарным знаком «Индекс МосБиржи», создан, рассчитывается, поддерживается без привязки к АО «Сбер Управление Активами» и его хозяйственной деятельности.

2 Потенциальный результат инвестиций на ИИС рассчитан в примере исходя из предположения о ежегодном пополнении ИИС на 400 000 тыс. руб., получении налогового вычета типа А и реинвестировании полученной суммы каждый год 1 июля, а также исходя из предположения об инвестировании средств на ИИС в портфель ценных бумаг, состоящий на 60% из облигаций из Индекса Мосбиржи рублевых корпоративных облигаций, на 30% из облигаций из Индекса Мосбиржи государственных облигаций и на 10% из акций из Индекса Мосбиржи полной доходности «брутто». Указанный портфель показал прирост 51,7% за период с 29.09.2017 по 31.03.2021. Стратегия «Накопительная» с 20.04.2021 инвестирует в указанные ценные бумаги путем приобретения паев ПИФ под управлением АО «Сбер Управление Активами. В примере учтено вознаграждение управляющей компании, но не учтен НДФЛ. Доходность инвестиций не гарантируется и может быть меньше или больше указанной величины.

3 Потенциальный результат инвестиций на ИИС рассчитан в примере исходя из предположения о ежегодном пополнении ИИС на 400 000 тыс. руб., получении налогового вычета типа А и реинвестировании полученной суммы каждый год 1 июля, а также исходя из предположения об инвестировании средств на ИИС в портфель ценных бумаг, состоящий на 100% из акций из Индекса Мосбиржи полной доходности «брутто». Указанный портфель показал прирост 115,8% за период с 29.09.2017 по 31.03.2021. Стратегия «Российские акции» инвестирует в указанные акции в указанной пропорции путем приобретения паев ПИФ под управлением АО «Сбер Управление Активами». В примере учтено вознаграждение управляющей компании, но не учтен НДФЛ. Доходность инвестиций не гарантируется и может быть меньше или больше указанной величины.

* Сценарии среднегодовой доходности рассчитаны по историческим значениям цен активов из портфеля стратегии и/или индексов, с которыми осуществляется сравнение результатов управления ПИФ в портфеле стратегии, за 5 лет при условии инвестирования в стратегию не менее чем на 3 года. Для расчета нейтрального сценария используется медианное значение доходности из всех возможных значений на заданном временном горизонте, для расчета позитивного сценария используется 10% лучших показателей доходности, для расчета негативного сценария – 10 % худших показателей доходности. Приведенные выше сценарии доходности не могут рассматриваться как гарантия или ориентир доходности вложения средств в соответствии с предлагаемой инвестиционной стратегией. Сценарии рассчитаны с учетом комиссий управляющей компании.

** Инвестиционный доход не гарантирован

*** В предусмотренных законодательством случаях срок может быть увеличен

Услуга по доверительному управлению предоставляется АО «Сбер Управление Активами». Лицензия ФКЦБ России №045-06044-001000 от 07.06.2002 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Ознакомиться с условиями управления активами, получить сведения об АО «Сбер Управление Активами» и иную необходимую информацию заинтересованные лица до заключения договора доверительного управления могут по адресу: 121170, г. Москва, ул. Поклонная, д. 3, корп. 1, этаж 20, на сайте www.sber-am.ru, по телефону (495) 258 05 34 или в контактно-информационном центре по телефону 900. Результаты деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в прошлом не определяют доходы учредителя управления в будущем. Прежде чем принять решение об инвестировании, необходимо внимательно ознакомиться с договором доверительного управления и декларацией о рисках в будущем.

Инвестиции сопряжены с риском. Государство, ПАО Сбербанк, АО «Сбер Управление Активами» не гарантируют получение дохода от доверительного управления. Денежные средства, передаваемые в доверительное управление, не подлежат страхованию в соответствии с ФЗ от 23.12.2003 No177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». Прежде чем принять решение об инвестировании, необходимо внимательно ознакомиться с договором доверительного управления и декларацией о рисках. Результаты деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в прошлом не определяют доходы в будущем.

Договор доверительного управления не является договором банковского вклада или банковского счета. Передаваемые в управление денежные средства не застрахованы в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в соответствии с федеральным законом «О страховании вкладов в банках РФ», государство, ПАО Сбербанк и АО «Сбер Управление Активами» не дают никаких гарантий сохранности и возврата инвестируемых денежных средств. Услуги по доверительному управлению оказывает АО «Сбер Управление Активами». Денежные средства в управление получает АО «Сбер Управление Активами», а не ПАО Сбербанк. ПАО Сбербанк и АО «Сбер Управление Активами» являются разными лицами с самостоятельной ответственностью, не отвечающими по обязательствам друг друга. Услуги по доверительному управлению означает инвестирование денежных средств в ценные бумаги. Инвестирование в ценные бумаги влечёт кредитные и рыночные риски, в том числе риск потери всех или части инвестированных денежных средств. Вложение в ценные бумаги всех имеющихся у клиента денежных средств или большей их части может привести к утрате всех его накоплений, а также банкротству клиента. Для направления жалоб, а также внесудебного разрешения споров, связанных с услугами доверительного управления, клиент вправе обратиться в компанию (почтовый адрес: 121170, г. Москва, ул. Поклонная, дом 3, корп.1, этаж 20, телефон: 8 (800) 1003 111, эл. адрес: [email protected], интернет-сайт: www.sber-am.ru), в ПАО Сбербанк, в НАУФОР, в Центральный Банк РФ. В случае невозможности внесудебного урегулирования спора клиент вправе обратиться в суд.

Вложения в облигации и акции в рамках стратегий «Накопительная», «Российские акции» и «Больше чем ИИС» производятся путем приобретения инвестиционных паев ПИФ под управлением АО «Сбер Управление Активами», инвестиционная декларация которых предусматривает размещение средств в указанные инструменты.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией в значении статьи 6.1. и 6.2. Федерального закона «О рынке ценных бумаг».

Налогообложение инвестиционной прибыли физлиц

Налоги & бухучет

Для целей разд. IV НКУ корпоративные права подпадают под понятие «инвестиционный актив» (см. п.п. «а» п.п. 170.2.7 НКУ). Прибыль от осуществления операций с такими активами называется инвестиционной и включается в состав налогооблагаемого дохода физлиц (п.п. 164.2.9 НКУ).

Давайте подробнее рассмотрим понятие «инвестиционная прибыль». Это положительная разница между доходом, полученным физлицом от продажи отдельного инвестиционного актива и документально подтвержденными расходами на приобретение такого актива (п.п. 170.2.2 НКУ). Отрицательное значение этого расчета является инвестиционным убытком.

Обратите внимание! Согласно п.п. 170.2.2 НКУ к продаже инвестиционного актива приравнены операции по:

— обмену инвестиционного актива на другой инвестиционный актив;

— обратному выкупу или погашению инвестиционного актива, принадлежавшего плательщику налога, его эмитентом;

— возврату плательщику налога средств или имущества (имущественных прав), предварительно внесенных им в уставный капитал эмитента корпоративных прав, в случае выхода из числа учредителей (участников) или ликвидации эмитента.

Таким образом, продажей инвестактива считается не только непосредственная продажа корпоративных прав (доли в ООО) другому физическому или юридическому лицу, но и выход участника из общества.

В свою очередь, к приобретению инвестиционных активов приравниваются:

— операции по внесению налогоплательщиком средств или имущества в уставный капитал юридического лица — резидента в обмен на эмитированные им корпоративные права;

— получение актива вследствие дарения или наследования (в таком случае актив считается приобретенным по стоимости, равной сумме государственной пошлины и НДФЛ, уплаченных в связи с таким дарением или наследованием).

Далее, говоря более подробно о купле-продаже инвестиционных активов, будем подразумевать и перечисленные выше операции.

Ответственный за налогообложение

Сразу отметим, что

учет операций с инвестиционными активами физическое лицо ведет самостоятельно, отдельно от других доходов и расходов (п.п. 170.2.1 НКУ)

То есть в общем случае юридическое лицо, покупающее корпоративные права у гражданина — участника общества или выплачивающее стоимость доли выходящему из ООО участнику-физлицу, налоговым агентом не является. А значит, удерживать НДФЛ и ВС не обязано.

Исключением являются только случаи, когда:

— физическое лицо осуществляет операции с инвестиционными активами с использованием услуг профессионального торговца ценными бумагами*;

* Особенности выполнения профессиональными торговцами функций налоговых агентов рассматривать не будем, поскольку отчуждение корпоративных прав ООО обычно осуществляются без привлечения профессиональных торговцев.

— доходы от продажи инвестиционных активов получает физлицо-нерезидент (см. с. 67).

Для ведения учета результата операций с инвестактивами физлица применяют Книгу учета доходов и расходов по форме, утвержденной приказом Минфина от 23.06.2017 г. № 591.

Отчетным периодом для налогообложения инвестиционной прибыли является календарный год. По его результатам налогоплательщик обязан подать годовую декларацию с указанием в ней полученного в течение года общего финансового результата от операций с инвестактивами.

Определяем налогооблагаемый доход

Итак, в общем случае рассчитать свой налогооблагаемый доход, полученный от продажи инвестактива, должно само физлицо.

Для этого в первую очередь нужно определить финансовый результат (прибыль или убыток) по каждому отдельному объекту корпоративных прав, проданному в течение отчетного года. Как вы уже знаете, для этого рассчитывают разницу между доходом, полученным от продажи отдельного инвестактива, и расходами на его приобретение.

Далее определяется общий финрезультат как сумма инвестиционных прибылей, полученных в течение отчетного года, уменьшенная на сумму инвестиционных убытков, понесенных налогоплательщиком в течение такого года.

в состав общего годового налогооблагаемого дохода включается положительное значение общего финрезультата операций с инвестактивами по результатам отчетного года

Обратите внимание! Не учитывается при определении общего финансового результата операций с инвестактивами инвестиционный убыток, возникший в результате:

— продажи пакета корпоративных прав, если в течение 30 календарных дней до дня такой продажи, а также в течение 30 календарных дней, следующих за днем такой продажи, плательщик налога приобретает пакет идентичных* корпоративных прав (п.п. «а» п.п. 170.2.4 НКУ)**;

* По нашему мнению, под идентичными следует понимать корпоративные права, эмитентом которых является то же предприятие. Такой вывод напрашивается из положений п.п. «в» п.п. 170.2.7 НКУ.

** В этом случае стоимость приобретенного пакета для целей налогообложения определяется по цене его приобретения, но не ниже цены проданного пакета.

— продажи инвестактива по договору, обусловливающему право на его обратный выкуп в следующем году, или если физлицо приобретает опцион на такой выкуп (п.п. 170.2.5 НКУ);

— продажи пакета корпоративных прав связанным лицам (см. п.п. 14.1.159 НКУ);

— дарения инвестактива или передачи его в наследство.

Также учтите: если плательщик налога, продавший инвестиционный актив с убытком, приобретет такой инвестиционный актив или идентичный ему пакет в следующем отчетном (налоговом) году, то для целей налогообложения стоимость приобретенного пакета определяется на уровне цены проданного пакета, соответственно увеличенной или уменьшенной на разницу между ценами приобретения таких двух пакетов.

Приведем пример расчета общего финансового результата от продажи инвестактивов.

Пример 9.1. Физлицо в июле 2019 года продало долю в уставном капитале ООО «Ампир» за 16000 грн. Ранее осуществленные расходы на приобретение указанной доли составили 12000 грн.

В августе 2019 года этим же физлицом была продана несвязанному с ним лицу доля в уставном капитале ООО «Космос» за 20000 грн. Осуществленные ранее расходы на приобретение этого инвестактива составили 21000 грн.

Других операций с инвестиционными активами в 2019 году физлицо не осуществляло.

При продаже доли в уставном капитале ООО «Ампир» физлицом получена инвестприбыль в сумме 4000 грн (16000 грн — 12000 грн).

При продаже доли в уставном капитале ООО «Космос» получен инвестиционный убыток в сумме 1000 грн (20000 грн — 21000 грн).

Таким образом, общий финансовый результат от операций с инвестиционными активами в 2019 году положительный и составляет 3000 грн (4000 грн — 1000 грн).

Именно с этой суммы придется уплатить НДФЛ. Кроме того, она станет базой для обложения ВС (п.п. 1.2 п. 16 1 подразд. 10 разд. ХХ НКУ).

Если в результате расчета налогоплательщиком получено отрицательное значение общего финансового результата от операций с инвестактивами, то

сумма убытка переносится в уменьшение общего финансового результата от операций с инвестиционными активами последующих лет до его полного погашения

Такое правило предусмотрено п.п. 170.2.6 НКУ.

Пример 9.2. Учредитель ООО в 2019 году продал свою долю в уставном капитале общества несвязанному лицу за 80000 грн.

Сумма расходов на приобретение доли составляла 100000 грн.

Других операций с инвестактивами в 2019 году у данного физлица не было.

В результате продажи доли в уставном капитале получено отрицательное значение финансового результата операций с инвестактивами в размере 20000 грн (100000 грн — 80000 грн). Его следует задекларировать. Однако уменьшить базу налогообложения можно в будущих отчетных периодах только в том случае, если будет получен положительный финансовый результат от операций с инвестактивами.

Внимание! Не подлежит налогообложению и не включается в общий годовой налогооблагаемый доход физлица, осуществлявшего операции с инвестактивами (п.п. 170.2.8 НКУ):

— доход, полученный в течение отчетного налогового года от продажи инвестиционных активов, если сумма такого дохода (не прибыли!) не превышает сумму, определенную абзацем первым п.п. 169.4.1 НКУ (в 2019 году — 2690 грн, в 2020 году — 2940 грн). Отметим, что с этой суммой следует сравнивать общий доход, а не доход по каждой операции;

— доход от отчуждения корпоративных прав, полученных физлицом в собственность в процессе приватизации в обмен на приватизационные компенсационные сертификаты, непосредственно полученные как компенсация суммы его взноса в учреждения Сбербанка СССР или в учреждения государственного страхования СССР, или в обмен на приватизационные сертификаты, полученные им в соответствии с законом (п.п. 165.1.40 НКУ).

В этих случаях плательщик налога не включает в расчет общего финансового результата операций с инвестиционными активами ни доходы от продажи, ни расходы на приобретение таких инвестактивов. Кроме того, финансовый результат от этих операций не подлежит обязательному декларированию (п.п. 170.2.2 НКУ).

Проиллюстрируем это правило на примере.

Пример 9.3. Физическое лицо в августе 2019 года продало долю в уставном капитале ООО за 2000 грн.

Расходы, понесенные этим физлицом в прошлых периодах в связи с приобретением указанных корпоративных прав, составили 900 грн.

Других операций с инвестиционными активами в течение 2019 года не было.

За 2019 год декларацию подают по новой форме — с учетом изменений, внесенных приказом Минфина от 25.04.2019 г. № 177.

Для расчета общего финансового результата от операций с инвестактивами предназначено приложение Ф1 к декларации

Его итоговые цифры переносят в строку 10.5 раздела II декларации.

Интересный момент. Если договор купли-продажи инвестактива составлен в отчетном году, а средства от продажи фактически поступят в следующем, то физлицо должно задекларировать доход в виде инвестприбыли по итогам того года, в котором фактически получен доход. Такой вывод фискалы сделали в консультации, размещенной в подкатегории 103.10 БЗ.

Налогоплательщик, задекларировавший доходы, полученные от операций с инвестактивами, самостоятельно на основании данных, указанных им в декларации, определяет сумму налогового обязательства по НДФЛ и ВС.

Облагается положительное значение общего финансового результата от операций с инвестактивами. Ставка НДФЛ — 18 % (п.п. 167.5.1 НКУ), ВС — 1,5 % (п.п. 1.3 п. 16 1 подразд. 10 разд. ХХ НКУ). Такие же ставки применяют в случае налогообложения инвестиционных доходов физлица-нерезидента (п.п. 170.10.1 НКУ).

Уплатить задекларированные обязательства по НДФЛ и ВС в общем случае нужно до 1 августа (см. абзац первый п. 179.7 НКУ). Однако карантинные мероприятия в связи с коронавирусом внесли свои коррективы и здесь. За 2019 год уплатить обязательства по годовой декларации о доходах следует до 1 октября 2020 года.

А теперь рассмотрим действия продавца, покупателя и эмитента корпоративных прав в конкретных ситуациях.

9.2. Продажа инвестактива: действия сторон

Продажа инвестактива физлицом другому физлицу

Действия продавца.

Продавец доли в уставном капитале должен самостоятельно:

— вести учет финансового результата от операций с инвестиционными активами;

— подать годовую декларацию об имущественном состоянии и доходах;

— если по итогам года получен положительный финансовый результат по операциям с инвестактивами — уплатить НДФЛ и ВС в порядке, описанном выше.

Действия покупателя-физлица.

Новый участник общества в момент покупки доли в уставном капитале ничего особенного делать не должен. Нужно просто сохранить документы, подтверждающие его расходы на приобретение инвестиционного актива (договор купли-продажи, платежные поручения, квитанцию банка, подтверждающую перечисление средств по договору, и т. п.). Эти документы понадобятся в будущем, если покупатель корпоративных прав решит продать долю в уставном капитале ООО или выйти из состава участников.

Действия эмитента корпоративных прав.

Юридическое лицо — эмитент корпоративных прав в этой ситуации остается в стороне. Оно не является налоговым агентом физлица-продавца.

Продажа инвестактива юрлицу

Действия продавца.

Если физлицо — продавец инвестактива является резидентом, его действия такие же, как и в предыдущем случае.

А вот если продавец — физлицо-нерезидент, то ему не придется думать об исчислении и уплате НДФЛ и ВС. Об этом должно позаботиться предприятие-покупатель.

Действия покупателя-юрлица.

В случае когда юридическое лицо (стороннее или сам эмитент) приобретает корпоративные права у физического лица — резидента или выплачивает стоимость его доли в случае выхода из состава участников ООО, оно не обязано облагать доход такого физлица. Как мы уже сказали, физлицо делает это самостоятельно по итогам годового декларирования.

В качестве налогового агента юрлицо-покупатель выступает только в части отражения выплачиваемого физлицу дохода в Налоговом расчете по форме № 1ДФ.

Такой доход отражают с признаком «112» (см. разъяснения в подкатегории 103.25 БЗ)

Если же корпоративные права были получены физлицом в собственность в процессе приватизации (п.п. 165.1.40 НКУ), то в форме № 1ДФ выплаченный ему доход отражают с признаком дохода «161».

А вот в случае когда продавец инвестактива — физлицо-нерезидент, на юрлицо-покупателя возлагаются все функции налогового агента (п.п. 170.10.3 НКУ).

То есть предприятие-покупатель обязано удержать и перечислить в бюджет НДФЛ по ставке 18 % и ВС по ставке 1,5 %.

Причем не забудьте указать ставку налога в договоре с нерезидентом — это предписывает п.п. 170.10.3 НКУ.

Поскольку базой налогообложения является инвестприбыль, нерезидент должен предоставить документы, подтверждающие расходы, понесенные им ранее в связи с приобретением инвестиционного актива.

В форме № 1ДФ нужно показать начисленный и выплаченный нерезиденту доход. Признак дохода — «112».

Действия юрлица-эмитента, не являющегося покупателем.

Если эмитент не является покупателем доли в собственном уставном капитале и не выплачивает стоимость доли физлицу в связи с его выходом из состава участников ООО, то он не выполняет никаких функций налогового агента. То есть ни удерживать НДФЛ и ВС, ни отражать какие-либо суммы в форме № 1ДФ такой эмитент не обязан.

Источник https://www.sberbank.ru/ru/person/investments/iis_am

Источник https://i.factor.ua/journals/nibu/2020/april/issue-33/article-108165.html

Источник

Источник

Проверьте также

ЕЦБ проверит готовность банков к росту числа дефолтов

ЕЦБ проверит готовность банков к росту числа дефолтов

Европейский центральный банк (ЕЦБ) хочет убедиться в готовности банков к потенциальному росту числа корпоративных дефолтов ...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.